浅谈xx公司资金短缺问题.doc

论文题目浅谈公司资金短缺问题学生姓名学号指导教师专业会计学年级春学校目录一模具有限公司融资现状二模具有限公司资金短缺的原因分析一资金渠道相对狭小二应收款的大量占用三信誉度不够四社会支持力度不够三解决企业资金紧张的对策一拓宽融资渠道加速金融创新二加速企业资金周转率三树立企业信誉四发挥政府职能扶持中小企业四总结参考文献浅谈浙江华凯公司资金短缺问题摘要在世界各国的经济与社会发展中中小企业都具有极其重要的战略地位特别是在中国特色的社会主义现代化中中小企业有着更为重要的地位近年来中小企业发展迅猛但由于它的发展历史短企业规模小资金的来源成为了制约中小企业发展的瓶颈如何发现中小企业资金短缺的原因以及为它们更好的筹措资金成为了摆在每一个中小企业决策者面前的难题本文希望通过分析能找到更多的资金来源为企业融资寻找新的发展道路关键词中小企业资金来源筹措资金资金是企业进行生产经营活动的必要条件若资金短缺又不能及时筹措资金企业就不能购进生产资料停产停工对外投资经营战略目标就无法实现并且偿债能力下降产生债务危机影响企业信誉使企业陷入困境模具有限公司目前正面临着资金短缺的问题年月月间浙江省中小企业服务局组织调研队伍通过问卷调查实地考察召开座谈会等方式对全省中小企业的发展情况进行了调查分析调查发现浙江省中小企业融资难的问题不仅没有缓解反而进一步加剧的企业反映贷款难仍是制约发展的主要问题的中小企业因流动资金不足而达不到设计生产能力的中小企业因资金不足而难以扩大生产规模或进行技术改造的中小企业资金来源主要依靠民间融资和自有资金获得金融机构信贷的中小企业仅占全省中小企业和个体工商户总数的一模具有限公司融资现状模具有限公司为设计制造各类大中型塑料模具及塑料制品的厂家该公司于年注册其投入注册资本万元总资产达到万元共有职工人其中行政人员人公司设有独立的技术研发部品管部拥有一批高素质的管理和研发人才有很强的创新能力主要从事汽车内饰件仪表板门板保险杠汽车散热器风扇风扇罩等汽车配件摩托车空调冰箱童车全套塑件电动自行车全套塑件日用品等注塑模具的制作同时亦从事汽车地毯等橡胶模具的制作本着以人为本以质取胜不断创新永续经营的经营理念根据调查发现模具有限公司的投入资金为万其中个人投入了万向商业银行借入短期借款万企业的设备是通过融资租赁的方式租入企业每年能接到大约万元左右的订单除去工人工资和成本及其他费用后企业每年的净利润在万元左右虽然企业的发展势头良好可是也遇到了一定的资金问题因为企业的信誉良好且完成的成品做工较好随之接到的订单增多可是由于企业的规模较小工人数量较少常常是加班加点才能完成订单企业想借机扩大规模可资金的短缺限制了企业的扩大企业现有的流动资金只有万由于银行贷款条件的限制企业只能从银行那里拿到万的贷款无法贷到更多的资金用来扩大规模年企业的应收账款大约是万元年的应收账款估计会超过年这些并没有能及时收回资金造成了企业资金的周转困难这些资金短时间内无法收回并且很有可能成为呆账而且现在物价上涨原材料和其他加工材料的成本都大幅度上涨这增加了企业的生产成本有时企业就只能靠借来的贷款买材料生产这使得公司面临了更大的生产加工难题二模具有限公司资金短缺的原因分析模具有限公司在融资管理中的主要问题是企业的规模较小信誉度不够银行对企业的贷款额度较少且借款期限较短企业本身资金不够充足加上每年的应收账款增多却没有及时收回导致出现很多滞账和呆账随着原材料价格的上涨导致了企业生产成本的增加为了维持企业的正常生产只能靠借款和借原材料来生产企业想扩大规模可由于资金的短缺流动资金的有限企业无法购进机器设备和扩大厂地原材料的上涨劳动力成本上升等因素使模具有限公司的发展遇到了困境一资金渠道相对狭小模具有限公司目前常用的解决资金短缺的渠道只有银行借款和商业信用这两种因为公司生产经营规模本身相对较小注入的自有资金就少资本金先天不足缺乏自我发展的能力企业为了求生存和发展只好靠负债筹措资金但公司设备陈旧技术落后管理制度不够健全经营业绩不稳定且只着眼于眼前利益财务管理的方面出现多开户头多头设账等现象这些情况使得企业的财务信息严重失真造成了银行和企业之间信息的不对称使得企业的商业信用一低再低银行和其他金融机构出于谨慎的原则会对企业的贷款要求持怀疑态度导致企业借贷无门融资困难模具有限公司是中小企业受到传统观念的影响一些大的银行和机构对它的借款不够热心长期以来国有银行服务的是国有大中型企业而其他如农村信用社和其他商业银行服务的虽是中小型企业但同时银行的借贷又是基于自身利益的考虑银行对小企业的贷款条件非常苛刻贷款程序非常复杂贷款审查程序非常繁琐这三个非常使模具有限公司的贷款非常的困难往往拖长了公司向银行申请贷款的等待时间面对银行的高门槛凯华模具公司为解资金紧张之急往往使用的方式是民间借贷而民间借贷的利率一般高于又让凯华公司显得力不从心二应收款的大量占用模具有限公司对现金管理的不严造成了企业资金的短缺有些企业在资金方面缺乏计划和预算的安排过量的购置固定资产导致其无法应付生产经营过程中急需的资金调度模具有限公司由于原材料的供应紧张而无节制的大量预付货款造成了财务上的危机为了促销采取了赊销办法企业盲目发货应收账款不断累加但应收账款也存在一定的风险一旦应收账款不能及时收回或是确定不能收回就会形成坏账呆账最常见的形式就是三角债企业之间相互拖欠并随着拖欠范围的不断扩大使越来越多的资金游离出了生产疏通的环节滞留在了结算环节加剧了的用资困境模具有限公司月末存货占用的资金竟然多过了营业额两倍以上造成了资金被存货压死使得企业的资金周转失灵有不少的中小企业对原材料半成品固定资产等管理的不到位导致了对报废的材料不能及时发现生产过程中由于原始记录和出入库手续的不完善等造成存货消耗的庞大三企业信誉度不够凯华模具作为一个典型的中小企业诚信度不高信用比较差很多中小企业普遍存在严重的信用问题主要表现在一是融资信用不足一些中小企业恶意举债转嫁风险有的与审计机构串通一气提供虚假的财务报告欺骗投资者和商业银行甚至逃废银行贷款二是商业信用缺失中小企业之问为节约成本和扩大销售常利用信用交易方式但违约或欺诈等情况带来的却是成本的不断增加三是生产信用缺失许多中小企业没有严格的质量管理体系或认证企业在生产的过程中使用劣质有害的原材料采用非法生产方式这种种不信用行为极大的挫伤了商业信用对中小企业提供信贷服务的积极性四社会支持力度不够凯华模具有限公司想要通过融资发展和壮大企业而当今社会的服务体系还不完善制约着民营经济的发展银行和风险投资机构无法获知中小民营企业经营过程中具体情况主要是还没有形成较为完善的企业信息搜寻体系凯华模具有限公司对自身经营状况有一定认识想要加快企业的发展就得向银行风险投资申请贷款然而企业的信息未能让银行投资机构全面了解原因在于企业信息未能通过一个权威的途径传递凯华模具有限公司在如何以最优的融资方式和融资条件过程中缺乏专门的信息咨询服务公司的引导无法及时准确地收集到有利的融资信息这其中的任何一个制度都会使凯华模具有限公司无法取得贷款而导致资金短缺这一问题就无法得到解决三解决企业资金紧张的对策一拓宽融资渠道加速金融创新解决模具有限公司资金短缺的渠道有实际上有很多如吸收直接投资发行股票发行债券银行借款商业信用租赁筹资内部积累以及其他筹资方式针对模具有限公司的具体情况发行股票发行债券显然不很现实笔者认为首先可以考虑向银行以外的各种金融机构及金融机构借款如租赁公司保险公司企业集团的财务公司以及信托投资公司证券公司等这些机构的资本力量虽然比银行要小但是它们涉及的领域比较广泛有广阔的发展前景是中小企业贷款的另一个选择的途径其次企业可以拉拢更多的投资人通过宣传和介绍让有兴趣的人了解企业的优点必要时可以让人参观企业的整体运作来吸引更多的人加入投资最后考虑到模具有限公司的资金短缺又急于扩大规模或是企业刚刚起步可以考虑用融资租赁的方式租入厂房和固定资产这样可以迅速获得所需资产限制的条件也比较少企业可以免遭设备陈旧过时的风险租金费用可以在所得税前扣除以降低企业的实际负担这使得模具有限公司尽快形成生产能力优化资金结构防范汇率利率的风险融资租赁由于审批程序简单企业能以最短时间获得融资标的中的生产设备尽快投入生产在扩大生产力的同时产生生产利润解决资金短缺这一问题二严格应收账款管理加速资金周转凯华模具应该优化资本结构提高资金收益在企业生产经营过程中确定各种形态资金的合理比例和最优结构可以减少资金在各环节的浪费加速资金的周转促进资金的有效使用通过运用各种筹资投资手段实施某些推迟资金支付加速货币回笼收回投资的对策解决货币支出的缺口或者通过加快资金支付可降低采购成本一定的赊销政策可提高售价或扩大销量参与各种投资提高收益降低资金储量制定科学的信用政策加速资金周转企业根据产品的市场占有率产品质量品种规格及价格等方面的竞争能力确定合理的信用标准制定合理的折扣期限信用期限和现金折扣等信用条件制定科学的收帐政策减少应收帐款坏帐损失加速资金周转三树立企业信誉争取资金支持引导企业树立信用意识优化企业融资的信用环境塑造自身形象提高资信度是中小企业解决融资问题的一个关键内容随着市场经济的发展越来越多的企业已把信用看成成长发展的生命线中小企业要想真正解决融资难的问题首先就要过信用关要以信取资而中小企业信用意识淡薄信用观念扭曲是造成中小企业信贷市场信息不对称问题的一个根源因此必须加强中小企业信用意识教育营造良好的社会信用氛围让企业树立起诚实守信的良好信用意识和信用道德规范培育良好的企业信用文化让企业把信用作为一种资格与能力作为进入市场的入场券让企业信用成为一种资本与财富发挥商誉的品牌效应逐步消除市场中的欺诈行为从体制上消除信贷关系中的信息不对称现象四发挥政府职能扶持中小企业通过各种税收优惠一般可减少中小企业一半以上的税收使它们的赋税总体水平由占企业增加值的降到左右这笔免税金对凯华模具实业的生存至关重要政府应健全对中小企业管理和保护制度我国虽然把依法治国写进了宪法但现在仍然有不少地方政府热衷于对个体私营企业采取挂牌保护的办法这不但有悖于依法治国破坏了企业的公平竞争原则而且给政府有关部门干扰了对企业的正常生产经营制造的管理监督同时也孳生了政府官员的腐败中小企业是国民经济和社会发展的重要力量各级政府应坚持以新型工业化统揽经济工作全局深入贯彻落实中小企业发展的各项政策和措施着力提高服务效能切实优化企业发展环境积极协调解决初创企业在发展过程中遇到的困难和问题才能使中小企业呈现持续健康快速发展态势最近一段时间有相当一部分中小型企业纷纷倒闭外部因素是政府没有出台相关的法律对企业进行保护所以政府要发挥自己的职能通过法律的手段建立起一套完善的中小企业管理和保护制度可以通过宏观调控的手段来缩减中小企业向银行贷款的利率或是根据企业情况适当的延长还款期限前提是中小企业必须向相关的政府机构提供完备的企业信息通过立法手段扶持中小企业发展成为制度化规范化的企业国家将通过法律的手段为中小企业营造出一个公平公正的法制环境完善对企业的融资服务政府借助本身和社会的力量建立起专门为中小企业服务的技术管理培训和服务机构加强对中小企业领导职员和专业人才的培训为中小企业在技术开发资金开拓信息技术交流与沟通等方面提供帮助同时建立中小企业贷款监管体系增设中小企业监管部门实行不同于大企业金融业务的监管在合法与合理的范围内鼓励商业银行调整战略根据自己的核心竞争力积极开展中小企业融资业务增强中小企业融资服务根据中小企业的特点建立专门的中小企业信用评分系统广泛搜集企业各类信息定量分析与定性分析相结合综合全面评估中小企业的信用状况同时应建立银企之间稳定的合作关系实现金融机构信息共享较好的解决金融机构与中小企业之间的信息不对称问题对企业实行较好的监控建议设立专门的贷款担保基金作为中小企业从商业银行获得贷款的担保方建立多种资金来源多种组织形式参与多层次结构的担保体系积极拓展从商业银行贷款以外的融资渠道如建立直接融资市场推动中小企业产权流动加快盘活存量资产和闲置资产创造良好的市场环境各级行政部门要加大对不正当竞争行为的打击力度规范市场秩序积极利用自身优势为中小型企业创造更多发展与合作机会尽量将大企业的配套产业链放到本地中小型企业上另外政府还要利用自身所获取的信息帮助中小型企业寻找新的市场切入点要从根本上为中小型企业发展创造一个良好的环境促进产业配套体系的形成培育新的增长点四总结模具有限公司在未来的发展一定还会遇到各种各样的资金困难情况找到适合自身的经营模式寻找新的市场和生产方式要在产能布局上制定适合自身发展的长远规划积极探索政府在制定发展中小企业的政策和法规不断开拓新的资金筹集方式或许能使模具有限公司在以后的发展道路上走的更远参考文献王新奎中小企业问题实际是全局问题上海证券报年月日张朝元梁雨中小企业融资渠道机械工业出版社武岩中小企业融资指南金盾出版社王大清制约温州民营企业融资渠道拓展的因素分析及对策建议科技资讯冯曰颖中小企业融资方式的比较分析金融研究伍翔中小企业融资难相关问题分析现代商业祁帜我国目前中小企业融资难的原因及对策分析经济师李华民营中小企业融资难的原因及对策研究产业与科技论坛胡娟我国民营中小企业贷款的体制障碍及对策企业导报