公司发票管理办法.docx

公司发票管理办法 1 范围 该办法适用于我公司各部门。 2 目的 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。 3 发票的领购、缴销、保管 3.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理。 3.2 公司所用发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。 3.3 已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。 3.4 若发票丢失，则由经办人承担造成的一切经济损失（不仅限于税务罚款）。 4 发票的开具 4.1 公司需要开具发票（包含增值税专用发票和普通发票），首先由公司业务人员填写《销售发票开具申请单》（见附件3），经公司总经理或总经理授权人员审批后，连同相应的与合同原件相符的复印件、发货单和购货单位开票信息（必须加盖企业公章或者财务专用章），提交财务部开票人员开具发票。 4.2 已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次；财务人员依据记账联登记入账。 4.3 发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票或财务专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、单位、金额；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理）。严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。 5 发票的取得 5.1 经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。 5.2 经济业务发生后，业务人员取得发票时，应向对