公司发票收据管理办法.docx

物业关于发票收据管理办法 第一章　总则 第一条目的。 为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常经营秩序，保证公司正常的经济收入，特制定本管理办法。 第二条适用范围。 本办法适用于公司及分公司所有发票及收据的管理。 第二章　管理细则 第三条发票、收据的购领、注销及保管。 （1）票据管理人员应根据本公司发票、收据的使用情况，按期向税务机关办理购领及印制手续。 （2）票据管理人员应严格建立发票、收据使用登记制度，设置登记本，做好购领及印制发票、收据的购进、领用及库存登记工作，并定期清点及核销各类票据，定期向主管税务机关汇报发票、收据的使用情况。 （3）票据管理人员、填票员（收款员）在领用发票、收据拆封前，应先清点发票、收据的套数及起止号码，如发现有套数不符或号码重复错乱现象，应整本退回，否则责任自负。 （4）填票员（收款员）在填领发票、收据时，应将已用完的发票、收据交票据管理人员核销；若发现未经财务人员核销一律不予换领，并查明原因，追究其责任。 （5）公司如发生歇业、停业或变更经营范围、地址时，应将未使用的发票、收据交回主管税务机关缴销并办理有关手续。 （6）开具完的发票、收据存根应当按照税务机关及公司规定期限存放和保管，不得擅自损毁。已开具的发票、收据的存根联和发票、收据登记本，应当保存5年；保存期满，报税务机关及公司审核查验后销毁。 第四条发票、收据的使用。 （1）发票、收据只准本公司使用，严禁互相借用、转让、转售和为他人代开发票；不得拆本使用发票、收据，严禁携带空白发票及收据；特殊情况需到外地使用时，须经公司总经理、财务稽核部门经理批准。 （2）填开发票、收据，应按发票、收据号码顺序，逐栏、全部联一次性如实开具；必须真实、准确、完整，不得涂改、挖补或撕毁。严禁填开无收款的发票、收据。填开时必须采用双面复写纸复写，不得用墨水笔填写；如有写错，应整套保存，以备查验。 （3）填开的内容必须和发票、收据的使用范围一致，不得超越范围使用，必须写明顾客名称及地址、开票日期。发票填开完毕应加盖发票专用章和填票人签名（盖章），否则一律无效。 （4）票据填写字迹清楚，不得涂改；如填写有误，应另行开具发票或收据，并在误填票据上注明“误填作废”四字。如票据开出后，对方不索取而成为废票的，也应填写“误填作废”。 （5）发票、收据开出的票面金额与每月上交款金额要相符，并按规定填写“发票（收据）使用明细表”，上交款时将领用的发票、收款收据一同送财务稽核部门审核。开出的发票、收据要与发票（收据）使用明细表及上交财务稽核部门的各项收入款一致。 （6）地税“其他收入专用发票”只能开其他收入，国税“水电销售专用发票”只能开具水电及排水费。 （7）收据开具范围：押金、维修基金、煤气开户