票据结算管理办法.doc

七票据结算管理办法第一条为了加强公司内部监控保证公司收到和支付资金的安全性规范票据和凭证的填制制定本规定第二条本规定适用于江南公司股份有限公司及下属子分公司第三条支票由出纳统一保管开具每日核对已开支票存根号码与空白支票的号码的连续性防止支票的遗失第四条支票签发必须注明收款人写明金额除特殊情况下财务总监审核批准的不得签发空白支票并加盖不得转让特殊费用支付无法确定金额的经财务经理批准后按估计金额在小写中相关格子中填写如估计支付在万元内则在支票万一格中填写第五条支付票据必须由领款人在票据存根上签字第六条财务印鉴必须二人保管财务经理保管法人章出纳保管财务章出纳开具票据后必须交会计审核盖章后方可支付必须严格保管财务印鉴详见第十二章第四节财务印章管理制度第七条收到的即期票据包括支票本票银行汇票在一天内解缴银行不得积压第八条银行单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据直接关系到支付结算的准确及时和安全票据和结算凭证是银行单位和个人凭以记载账务的会计凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明因此填写票据和结算凭证必须做到标准化规范化要做到要素齐全数字正确字迹清晰不错漏不潦草防止涂改一中文大写金额数字应用正楷或行书填写如壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分零整正等字样不得用一二两三四五六七八九十念毛另或填写不得自造简化字二中文大写金额数字到元为止的在元之后应写整或正字在角之后可以不写整或正字大写金额数字有分的分后面不得写整或正字三中文大写金额数字前应标明人民币字样大写金额数字应紧接人民币字样填写不得留有空白大写金额数字前未印人民币字样的应加填人民币三字在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟佰拾万仟佰拾元角分字样四阿拉伯小写金额数字中有时中文大写应按照汉语语言规律金额数字构成和防止涂改的要求进行书写举例如下阿拉伯数字中间有时中文大写金额要写零字如应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角阿拉伯数字中间连续有几个时中文大写金额中间可以只写一个零字如应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分阿拉伯金额数字万位或元位是或者数字中间连续有几个万位元位也是但千位角位不是时中文大写金额中可以只写一个零字也可以不写零字如应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分又如应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分阿拉伯金额数字角位是而分位不是时中文大写金额元后面应写零字如应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分又如应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分五阿拉伯小写金额数字前面均应填写入民币符号或草写阿拉伯小写金额数字要认真填写不得连写分辨不清六票据的出票日期必须使用中文大写为防止变造票据的出禀日期在填写月日时月为壹贰和壹拾的日为壹至玖和壹拾贰拾和叁抬的应在其前加零日为拾壹至拾玖的应在其前加壹如月日应写成零壹月壹拾伍日再如月日应写成零壹拾月零贰拾日七票据出票日期使用小写填写的银行不予受理大写日期未按要求规范填写的银行可予受理但由此造成损失的由出票人自行承担第九条处罚规定一印鉴不实行分管制度的对会计和出纳各处元罚款二未经批准签发空白支票的对出纳处元罚款三支付票据无收款人签字的每发现一处对出纳处元罚款四发生支票遗失的对出纳处元以上的罚款五如造成公司损失的还需按损失金额进行赔偿第十条本规定由董事会授权总部财务部负责制定和解释并由董事会审议通过后颁行