发票,收据管理办法

文件名称文件编号KMJNFD03发票收据管理办法修改日期20061025第页共页一目的为了规范发票收据的使用保管传递流程明确责任减少损失特制定本规定二范围财务部发票收据领用部门三职责1财务部负责发票收据的购买发放开具和保管2各部门发票专管员负责发票的传递及发票回执的管理四发票的购买1所使用的发票统一由财务部办税员到当地税务部门购买2购买发票时应检查整本发票有无缺页缺号毁损等情况若有应及时提出并要求更换3办税员购回发票后发票管理员由会计兼任应按顺序号依次编排并办理入库手续登记领购登记簿由专人保管并负责发放和使用五发票的领用1设置发票领用登记簿写明发票的起止号码领用时间及领用人领用发票采取交旧领新的原则由发票管理员或会计在领用登记簿上逐项登记并由发票领用人签字2发票用完后一般由会计或其他指定人员向财务部发票管理员重新领用发票管理员应仔细检查上交的发票是否符合开具要求对不符合开具要求的应向发票开具人详细说明不合要求的具体事项对发票开具人屡次出现同一错误的发票管理员有权提出处罚建议六发票的开具要求1发票上应写明购货时间及购货单位名称2发票上应写明经济业务内容数量及金额3发票上应有经办人签名或盖