票据管理规范.doc

票据管理规范制度名称票据管理规范受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为加强对与资金相关票据的管理规范各种票据的领用保管使用等事项特制定本制度第条本制度适用于与资金相关票据的业务办理第章票据的领用保管与使用第条出纳人员在向开户银行领购支票时必须得到资金主管与财务经理的授权审批第条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内第条出纳人员负责建立票据登记薄保管相关的票据第条企业的各类业务往来原则上使用转账支票确需签发现金支票的则需上报财务经理批准第条有关部门或人员领用票据时要填写票据领用单注明领用票据的日期金额用途等事项并报相关管理人员批准第条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见审核无误后盖章签发并在票据签发登记薄上记录第条出纳人员必须按照支票的序号签发支票不得换本或跳号签发否则后果由出纳人员承担第条出纳人员对填写错误的支票要加盖作废戳记并与存根一起保存第条票据领用人在票据签发登记薄中的领用人栏中签字未使用的票据与使用过的票据存根相关使用凭证应在天之内交予出纳人员进行票据注销登记第条出纳人员应在票据注销登记薄上注明票据编号与注销日期逾期不办理票