票证管理办法.docx

票证管理办法 第一章 总则 为了加强XX有限公司（以下简称“公司”）的内部控制与管理、保证票据安全，根据国家及地方有关财务法律、法规、XX总公司（以下简称“总公司”）的有关规定，特制定本办法。 本办法主要内容包括：支票的管理、发票的管理、其他票据管理。 本办法适用公司各部门。 第二章 支票的管理 公司支票由出纳保管。 借用支票必须填写“支票领用单”并经主管该业务的财务人员签字后才可到出纳处领取支票，按审批权限（详细见《资金审批权限表》）经审批人签字，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿签字备查。 借用支票单必须由经办人填写并由负责人签字。 支票付款后经手人将签字后的发票、现金支出凭证由会计核对，并依据金额大小交规划财务部主任或主管财务（副）总经理批准，完成后交出纳人员。 出纳根据支票存根统一编制凭证号，将原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 对于报销时短缺的金额，财务人员必须及时催办，月底从领用人的工资内扣还，当月工资不足以抵扣的，要逐月延扣，一直待领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。 原则上，规划财务部