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坐在坟前调戏鬼
上传于：2024-06-07
财务预算管理制度
1.1 目的
为提高公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，公司各部门除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预算表，以便达到资金运用的最高效益，特制定本办法。
1.2 适用范围
本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款。
1.3 职责
1、公司财务部负责预算表编制工作。
2、公司财务部负责各部门预算表的收集及审核并出具审核意见，并对财务预算执行情况进行监控。
1.4 内容
1.4.1 预算编制原则和方法
1、预算编制原则：
（1）按照财务年度进行预算管理；
（2）当年实际费用率不能超过上年实际费用率；
（3）利润的增长必须高于费用的增长；
（4）要考虑人工成本占利润的合适比例，保证具有竞争力的人均创利水平。
2、编报方法
编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。自上而下分解目标，明确任务；自上而下层层填报，逐级审核把关、汇总；最终进行综合平衡；预算有效、适用地得到控制和约束。
1.4.2 预算层次及期间
1、公司各部门应该根据本部门的实际情况