自考财务管理学公式

自考财务管理学公式单利终值现值利率计算期数单利现值终值利率计算期数复利终值现值利率为计息期数复利现值单利终值利率年金终值每次收付款项的金额利率为每笔收付款项的计息期数利率为年金终值系数可查表后付年金系数利率利率年偿债基金年金年金终值年金终值系数的倒数年金现值年金利率为每笔收付款项的计息期数利率为年金现值系数可查表年资本回收额年金现值资本回收系数先付年金终值年金年金终值系数利率先付年金现值年金年金现值系数利率递延年金现值年金年金现值系数复利现值系数永续年金现值年金利率不等额系列付款现值现金流量利率计息期短于一年期利率年利率每月计息期数换算后的计息期数年数每年的计息期数分期计算的年利率计息期规定的年利率为一年的计息期数预期收益第种可能结果的收益第种可能结果的概率标准离差根号下随即变量期望值概率标准离差率标准离差期望值应得风险收益率风险价值系数标准离差率应得风险收益额收益期望值风险收益率无风险收益率风险收益率预测风险收益率预测投资收益率无风险收益率资本需要量上年资本实际平均占有量不合理平均占用额加减预测年度销售增减率加减预测期资本周转速度变动率需要追加的外部筹资额预计年度销售增加额基年敏感资产总额除以基年销售额基年敏感负债总额除以基年销售额预计年度留用利润增加额预测模型资本需要量不变资本单位业务量所需要的变动资本业务量新股发行价格分析法每股价格资产总值负债总值投入资本总额每股面值综合法每股价格年平均利润行业资本利润率投入资本总额每股面值市盈率法每股价格市盈率每股利润银行借款实际利率借款人实际支付的利息借款人所得的借款按复利计息实际利率名义利率一年内分次计算利息的复利实际利率名义利率计息次数贴现利率实际利率贴现利率贴现利率单利贷款要求补偿性余额实际利率名义利率补偿性余额比例周转信贷协定应付承诺费周转信贷额度年度内以用借款承诺费率债券售价债券面值市场利率债券面值债券利率市场利率为债券期限为付息期数债券利率是指债券的票面利率或年利率租金的支付方式平均分摊法每次应付租金租赁设备购置成本租赁设备预计残值租赁期间利息租赁期间手续费租金支付次数等额年金法后付租金年金年金现值年金现值系数先付租金计算年金年金现值年金现值系数商业信用资本成本率现金折扣百分比现金折扣百分比放弃现金折扣延期付款天数贴现息汇款金额贴现天数月贴现率应付贴现票款汇票金额贴现息资本成本率用资费用筹资数额筹资费用或用资费用筹资数额筹资费用率债务成本长期借款成本长期借款年息企业所得税率长期借款筹资额长期借款筹资费用率长期借款年利率企业所得税率长期借款筹资费用率除去手续费公式长期借款成本长期借款年利率企业所得税率附加补偿性余额公式为长期借款成本长期借款年利息企业所得税率长期借款筹资额补偿性余额长期借款筹资费用率债券成本债券年利息企业所得税率债券筹资额债券筹资费用率优先股成本优先股年股利优先股筹资额优先股筹资费用率普通股成本普通股年股利普通股筹资额普通股筹资费用率普通股股利年增长率留用利润成本普通股年股利普通股筹资额普通股股利年增长率综合资本成本第种个别资本成本第种个别资本占全部资本的比重即权数财务杠杆所有者收益息税前利润固定性资本成本所得税普通股每股利润所有者收益普通股数量财务杠杆系数普通股每股利润变动率息税前利润变动率也可简化为息税前利润息税前利润债券或借款利息租赁费优先股股利所得税税率每股利润无差别点息税前利润平衡点筹资的年利息所得税率筹资方式下的年优先股股利筹资方式下普通股股份注息税前利润平衡点即所求无差别点净货币资金流量货币资金收入总计货币资金支出总计营业收入合计其他收入合计营业支出合计其他支出合计货币资金余缺额期末货币资金余额理想货币资金余额期初货币资金余额货币资金收入总计货币资金支出总计理想货币资金余额期初货币资金余额加减净货币资金流量理想货币资金余额货币资金最佳持有量总成本货币资金最佳持有量货币资金的持有成本预计期间的货币资金需用量货币资金最佳持有量每次取得货币资金的转换成本当总成本等于货币资金最佳持有量根号下每次取得货币资金的转换成本预计期间的货币资金需用量货币资金的持有成本应收账款余额每日信用销售数额收款平均间隔时间原材料资金定额原材料每日平均耗用量原材料计划价格原材料资金定额日数计划期原材料每日平均耗用量计划期原材料耗用量计划期日数在途日数原材料运输日数销货单位取得运输凭证后办理结算的间隔日数双方开户银行办理凭证手续日数结算凭证邮寄日数货款承付日数每日平均库存周转储备额各种原材料每日库存周转储备额合计计划期日数供应间隔系数每日平均库存周转储备额最高库存周转储备额应计供应间隔日数加权平均供应日数供应间隔系数在产品资金定额产品每日平均产量产品单位计划生产成本在产品成本系数生产日期在产品成本系数生产周期中每天发生的费用的累计数产品单位计划生产成本生产周期在产品成本系数生产过程一开始投入的费用随后陆续投入的费用产品单位计划生产成本在产品成本系数各生产阶段在产品单位成本各生产阶段在产品成本系数各生产阶段生产周期单位计划生产成本各生产阶段生产周期之和产成品资金定额产品每日平均产量产品单位计划生产成本产成品资金定额日数组织成批发运日数某种产品每批发运输量某种产品每日平均产量流动资金定额上年度流动资金实际平均占用额不合理平均占用额加减计划年度生产增减加速流动资金周转某类辅助材料占用额占耗用额的比率查定期某类辅助材料的实际平均占用额查定期某类辅助材料的实际耗用额某类辅助材料资金定额计划年度某类辅助材料耗用额查定期某类辅助材料占用额占用耗用额的比率加速流动资金周转流动资金定额计划年度期初余额计划年度发生额计划年度摊销额财务部门应支付的采购资金数额采购资金计划指标处理积压材料指标采购资金计划指标采购数量计划单价最佳采购批量根号下某种材料年度采购总量采购一次所需费用单位材料的储存保管费用班生产同步率班成品实际储备数成品定额储备数工序在产品实际储备数工序在产品定额储备数月生产同步率班全月工作班数固定资产折旧额年限平均法固定资产年折旧额原始价值清理费用残余价值使用寿命年限原始价值预计净残值率使用寿命年限固定资产年折旧率原始价值清理费用残余价值原始价值使用寿命年限预计净残值率使用寿命年限月折旧率年折旧率月折旧额固定资产原始价值月折旧率工作量法每行驶里程折旧额原始价值清理费用残余价值预计总行驶里程原始价值预计净残值率预计使用寿命内的总行驶里程每工作小时折旧额原始价值清理费用残余价值预计使用寿命期内的总工作小时原始价值预计净残值率预计使用寿命期内的总工作小时双倍余额递减法折旧率年限平均法计算的折旧率固定资产年折旧率使用寿命年限已使用年数使用寿命年限使用寿命年限固定资产月折旧率年折旧率固定资产月折旧额固定资产折旧总额月折旧率固定资产原始价值预计净残值月折旧率年金法每年提取的折旧额固定资产的原始价值固定资产的预计净残值利率利率利率利率增加应计折旧固定资产平均总值某月份增加应计折旧固定资产总值该固定资产应计折旧月数减少应计折旧固定资产平均总值某月份减少应计折旧固定资产总值已计折旧月数计划年度期末固定资产总值计划年度期初固定资产总值计划年度内增加应计折旧固定资产总值计划年度期末应计折旧固定资产总值计划年度期初应计折旧固定资产总值计划年度内增加应计折旧固定资产总值计划年度内减少应计折旧固定资产总值计划年度内应计折旧固定资产平均总值计划年度期初应计折旧固定资产总值计划年度内增加应计折旧固定资产平均总值计划年度内减少应计折旧固定资产平均总值某项生产设备需用量生产任务实物量或台时量单台设备生产能力实物量或台时量单台设备计划有效工作时数全年制度工作日数设备检修停台日数每日开工班数每班工作时数按产量定额计算的单台设备的生产能力单台设备计划有效时数设备产量定额按台时定额计算的单台设备的生产能力单台设备计划有效工作时数设备台时定额生产任务台时定额总数生产任务产量单位产品台时定额定额改进系数某产品的换算系数该产品单位台时定额代表产品单位台时定额某类设备负荷系数生产任务需用台时定额总数该种设备全年计划有效工作台时总数某类机床多余或不足台数某类机床现有台数生产任务需用台时定额总数单台机床全年计划有效工作台时数计划期可提供的生产面积现有生产面积计划期工作天数每天工作小时数生产任务需用生产面积生产产量单位产品占用面积定额单位产品停留时间定额定额改进系数每年净现金流量每年营业现金收入付现成本所得税净利折旧投资回收期初始投资额每年净现金流量平均报酬率平均现金流量初始投资额净现值未来报酬的总现值每年营业净现金流量相等的按年金法折现不等的分别用每年的营业净现金流量乘以现值系数然后相加初始投资额第年的净现金流量贴现率或者资本成本或企业要求的报酬率初始投资额为项目预计使用年限企业要求报酬率获利指数又称利润指数或者现值指数未来报酬总现值初始投资额