探析反洗钱的若干法律问题论文.docx

探析反洗钱的若干法律问题论文内容摘要经济全球化和社会信息化使洗钱活动更便捷网络银行和电子商务使洗钱者如虎添翼洗钱已成为国际社会十大犯罪之首它是一种借助银行渠道有计划有预谋的高科技犯罪因此关注银行反洗钱现状研制相应的防控对策意义重大年央行施行一个规定两个办法拉开了我国反洗钱的序幕本文通过对银行反洗钱现状的分析探析反洗钱的若干法律问题关键词银行反洗钱法律问题对策计划经济年代实行严格的外汇管制不法分子无法洗钱改革开放后内地就出现洗钱犯罪白领犯罪在世纪年代表现为洗钱金融系统是洗钱的易发高危领域据国际货币基金组织前总裁米歇尔康德苏的估计全球每年的洗钱数额达亿美元占国民生产总值的左右国际社会已将洗钱列为十大犯罪之首因此遏制洗钱犯罪势在必行一洗钱罪概述一洗钱犯罪的含义洗钱顾名思义就是把赃钱清洗干净给非法的资金披上合法的外衣它最早出现在世纪年代当时美国芝加哥的一黑帮分子开了一家投币洗衣店在每晚计算当天的洗衣收入时他把其它赌博走私勒索等非法收入混入洗衣收入中再向税务部门纳税扣除应缴的税款后剩下的非法收入就成了他的合法收入这就是洗钱的由来各国的法律及国际公约对洗钱有不同的表述通常是与各国对洗钱罪的界定相适应的国际金融行动特别工作组认为凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质来源地点和流向或协助任何与非法活动有关的人规避法律应负责任者均属洗钱行为刑法第条规定洗钱犯罪是指明知是毒品犯罪恐怖活动犯罪走私犯罪和黑社会性质犯罪的违法所得及其产生的收益为掩饰隐瞒其来源和性质而采取的提供资金账户协助将财产转移为现金或者金融票据通过银行转账或者其他方式协助资金转移协助资金汇往境外以其他掩饰隐瞒犯罪的违法所得利益转移为合法财产所转移的违法所得及其收益达到一定数额的行为金融机构反洗钱规定将洗钱的上游犯罪增加了或其他犯罪将洗钱行为表述为将毒品犯罪黑社会性质的组织犯罪恐怖活动犯罪走私犯罪或其他犯罪的违法所得及其产生的收益通过各种手段掩饰隐瞒其来源和性质使其在形式上合法化的行为二洗钱犯罪的特征洗钱犯罪有如下几个特征一是有预谋的故意犯罪二是利用银行或地下钱庄进行三是具有跨国性各主权国家司法管辖权有限不能越界追逃四是缺乏可识别的受害者难以引起人们的注意三洗钱犯罪的危害洗钱犯罪危害性大破坏经济建设影响金融业的健康发展一是为有组织犯罪提供资金来源二是助长刑事犯罪危害社会稳定洗钱的高利润会刺激犯罪分子的欲望助长了其嚣张气焰给社会带来危害三是助长官员贪污腐败造成贪官外逃我国的资本外流数额排行世界第四位仅次于委内瑞拉墨西哥和阿根廷已给经济发展带来负面影响四是损害金融机构的声誉严重影响银行业务的拓展诱发金融危机如国际商业信贷银行倒闭原因之一就是参与洗钱五是严重损害了社会公平原则冲击合法经济破坏国家投资环境二金融机关反洗钱的现状一形形色色的洗钱犯罪近年来洗钱犯罪日益增多数额不断上升主要表现为一是利用地下钱庄把在国内犯罪所得赃款清洗到境外首先赃款所有者在境内将要清洗的赃款交给地下钱庄的经营者然后在境外从地下钱庄的同伙处提取被清洗过的赃款如厦门远华走私案中赖昌星通过晋江东石丽地下钱庄疯狂洗钱二是利用同海外公司签订假进口合同以金融机构信用证支付方式将资金汇往境外即将犯罪所得资金转移到境外金融保密制度比较严格的国家和地区三是利用他人身份证件或假身份证件开立账户通过金融机构存取转账等方式转移非法资金进行洗钱四是利用借贷方式洗钱首先通过向他人借大额钱款然后再用赃款偿还债务使赃款被清洗成来路合法的款项五是利用外汇黑市把赃款兑换成外汇再将其走私出境从而达到洗钱的目的六是通过成立皮包公司或者利用其它单位走账进行虚拟贸易伪造经营业绩谎报收入然后以公司经营所得的名义将犯罪收入向税务当局申报纳税将赃款变成完全可以公开的正当收入二银行反洗钱的现状金融环境不够规范金融秩序有待完善随着外资银行的进入银行业竞争出现白热化有的银行见钱就揽有钱就收忽视了对钱的性质和来源的了解甚至明知该钱的来路不正仍帮其转款或做其他处理所以在金融秩序混乱的地方很难有效地预防和查处洗钱活动部分人员反洗钱的意识淡薄对反洗钱工作的重要性认识不足错误地认为反洗钱是发达国家的专利没有必要盲目跟风否则会失去大量客户甚至睁一眼闭一眼麻木不仁使银行成了洗钱的工具员工业务素质不高缺乏过硬的业务知识和专业技能即使面对可疑的金融交易或者明显与洗钱有关联的交易也难以进行辨别有些人工作责任心不强有章不循有禁不止结果使犯罪分子有机可乘实施洗钱等金融犯罪轻而易举根本无法有效防范和查处洗钱法律法规不够健全和完善缺乏可操作性实践中多数巨额黑钱都是通过各种银行在不受任何监控的情况下被转移出去的三银行反洗钱的具体对策一建立健全法律体系我国反洗钱的最早立法是年关于禁毒的决定年刑法正式对洗钱罪作出规定年刑法修正案三加以补充年央行又颁布金融机构反洗钱规定人民币大额和可疑支付交易报告管理办法及金融机构大额和可疑外汇资金报告管理办法三大规章的年修改的中国人民银行法确定了央行反洗钱的法定职能反洗钱法律体系基本形成但与发达国家相比尚有差距必须抓紧制定反洗钱法首先要明确反洗钱的定义和范围确立其设立模式性质职能配备专职人员明确其责任其次扩大洗钱罪的上游犯罪把贪污贿赂盗窃抢劫偷税赌博贩毒诈骗等严重犯罪也列入既打击洗钱又遏止其上游犯罪使犯罪分子无处洗钱或无钱可洗最后实行举证责任倒置制度实施洗钱罪上游犯罪行为人如果不能说明自己所持有的财产性质或来源合法就推定为洗钱犯罪所得进行定罪可喜的是反洗钱法草案已于年月日提交人大常委会审议预计月份颁布实施二加强银行内部监控金融机构应遵守相关法律法规完善内控制度并报央行备案严防金融机关成为洗钱黑道一是利用现有的力量和机构成立专门的反洗钱工作机构或者指定专人负责反洗钱工作配备必要的管理人员和技术人员在各关键部门设立反洗钱联络员二是按照分级管理原则对下级分支机构进行指导监督核查三是各商业银行之间应密切配合相互协作同时把反洗钱工作纳入年终考核范围常抓不懈四是严格执行反洗钱责任制并建立和完善人民银行对商业银行保险证券机构反洗钱监管制度明确其现场和非现场监管职能