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上传于：2024-07-13
个人（家庭）财务报表比率分析
理财规划师在分析研究客户财务状况过程中经常运用的财务比率，通常可以利用客户资产负债表和收入支出表中相关数据计算得到。这些比率从不同方面反映了客户的财务状况及相关信息，理财规划时可以透过这些比率对客户的行为方式和心理特征进行分析，这对于保证理财方案的科学性和合理性具有十分重要的意义。常见的比率主要有以下几种：
（一）结余比率
结余比率是客户一定时期内（通常为一年）结余和收入的比值，它主要反映客户提高其净资产的能力。就客户个人而言，只有税后收入才是真正可支配的收入，所以，在测算结余比率时，应采用客户税后收入作为计算标准。
其计算公式如下：
结余比率=结余/简捷收入
如某客户上年共取得税后收入500 000元，年终结余200 000元，则其结余比率为200 000/500 000=0.4。这意味着该客户在支出这余留存了40%的税后收入，这一部分可被用于投资或是储蓄，均可增加该客户的资产规模。我国具有偏重储蓄的传统，国内客户的结余比率一般会比国外客户高。
与此相关的一个比率是月结余比率，即每月收到结余与月收入的比率，这一比率是通过衡量每月现金流状况而细致反映客户