企业控制-子公司管理业务流程.docx

子公司管理业务流程 1 子公司业务管控流程 子公司业务管控流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 母公司 子公司 审核 审批 检查制度建立是否符合《公司法》及有关法律法规 《中华人民共和国公司法》 2 母公司 子公司 审核 检查选任人员是否符合任职条件，选任流程是否严格按照程序执行 《委派董事 管理办法》 3 母公司 子公司 检查制度中是否严格界定其业务范围并设置权限体系 《子公司业务授权审批办法》 4 子公司 子公司从事的业务或审批权限是否在规定范围之内 《子公司业务授权审批办法》 5 子公司 母公司 审核 审批 检查是否将权限范围外事项提交给母公司董事会审批 《子公司重大投资项目管理控制制度》 6 委派 董事 母公司 审核 检查报告事项是否真实、全面和及时 《子公司内部审计管理制度》 7 子公司 母公司 审核 提交的财务数据是否真实、可靠和完整 《子公司内部审计管理制度》 8 母公司 子公司 审核 检查重大交易或事项是否经子公司董事会审议通过 《子公司信息披露管理细则》 2 子公司内部审计流程 子公司内部审计流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 审计部 财务部 审核 审批 检查审计工作计划是否经审计委员会批准 《子公司内部审计管理制度》、《中华人民共和国公司法》 2 审计部 被审计 子公司 检查审计前是否通知被审计子公司准备相关事项 《子公司内部