企业控制-成本费用业务流程.docx

成本费用业务流程 1 成本费用预算流程 成本费用预算流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 总经办 财务部 审核 审批 年度战略目标是否符合公司的实际发展 《成本费用 预算制度》 2 总经办 财务部 成本费用预算标准是否在成本费用定额内 《成本费用 预算制度》 3 各部门 财务部 审核 成本费用预算编制是否符合国家相关规定 《成本费用 预算制度》 4 财务部 各部门 审批 年度成本费用计划和预算是否在权限范围内进行报批 《成本费用 预算制度》 5 总经理 各部门 是否对成本费用预算方案进行比较 《成本费用 预算制度》 6 财务部 各部门 审核 方案是否经各部门的调整和总经理的审批 《成本费用 预算制度》 7 总经理 各部门 调整后的费用预算方案是否经总经理审批 《成本费用 预算制度》 8 财务部 各部门 预算外的成本费用是否按照预算方案执行 《成本费用 预算制度》 2 成本费用执行流程 成本费用执行流程 业务流程 序号 责任 部门 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 各部门 财务部 审批 预算方案是否按规定进行报批 《成本费用 预算制度》 2 财务部 各部门 审批 各部门预算是否按