浅谈英国对跨国洗钱的法律控制论文.docx

浅谈英国对跨国洗钱的法律控制论文由于特定的环境及其在世界金融业的特殊地位英国曾成为洗钱者纷至沓来的洗钱中心也成为采取法律手段对洗钱进行控制的国家在洗钱已成为国际社会所面临的重大挑战的今天探讨英国控制洗钱的法律机制对于构建有效遏制跨国洗钱的国内和国际法律机制具有极其现实意义一英国反洗钱立法的历史背景所谓洗钱通常是指隐瞒犯罪收益并将该收益伪装起来使之看起来合法的活动及其过程由于将犯罪收益称为脏钱黑钱对犯罪收益进行清洗使之披上合法外衣的活动就被称为洗钱洗钱作为一种社会恶行并不是本世纪才出现的问题但现代洗钱的技术和手段纷繁复杂洗钱者还利用国际金融系统进行跨国洗钱因为在国际范围内犯罪收益可以被更有效地隐瞒或掩饰而法律控制则相对困难洗钱与跨国犯罪和有组织犯罪交织在一起并成为维持跨国犯罪和有组织犯罪活动的生命线正是通过洗钱犯罪收益得以逃避没收从而使犯罪组织具有强大的经济实力去与合法的社会抗衡清洗过的犯罪收益被用于维持犯罪组织的运转贿赂和腐蚀有关的官员向重要的机构和合法的企业渗透以有利于继续进行犯罪活动进而获得更多的犯罪收益在跨国犯罪和有组织犯罪活动中犯罪收益的转移已成为一个关键点犯罪者为了使犯罪收益不被没收并逃避法律的制裁频繁进行跨国洗钱活动有关资料证明犯罪收益的洗钱已成为一种国际现象而不再限于犯罪收益所产生的国家跨国洗钱已成为现代洗钱活动特别是年代以来洗钱活动的一个突出特征英国曾被洗钱者视为最有吸引力的国家洗钱者认为英国的金融机构以及这些机构在境外具有的设施可以对任何国际商人提供完整系列的服务英国的律师会计师银行家金融家对于询问客户的问题具有完全的处理权英国松散的财税规章结构可以被国际金融犯罪者所利用一些臭名昭著的国际犯罪集团在年代开始将伦敦作为国际洗钱网络中最重要的联系环节例如坎特雷塔家族年在伦敦建立了他们的洗钱部门该家族曾是使毒品从加拿大进入美国的最大的毒品贩运集团这些犯罪集团将英国作为新的洗钱中心除了看中上述因素外与英国年代的政治经济环境特别是金融政策密切相关洗钱业在英国的泛滥造成了严重的后果以毒品贩运为例自坎特雷塔家族年在伦敦建立了他们的洗钱部门后年内进入英国被海关扣押的毒品增加了倍而已知的瘾君子人数每年增加以欺诈为例伦敦一度成为欧洲的欺诈之都最典型例子是奎因所进行的欺诈活动奎因原是一个美国的证券律师其在年代和许多犯罪成员一起进入伦敦以诸如证券管理服务金融有限公司信托投资公司等名义进行欺诈上述公司不仅进行欺诈其本身也成为清洗犯罪收益的一种工具利用名目繁多的公司进行欺诈仅年从投资者手中骗取的金额高达亿美元外国犯罪者所欺诈的脏钱经过清洗后流出英国而英国的投资者持有的仅是毫无价值的废纸洗钱给英国社会所造成的严重后果促使英国政府对洗钱采取措施而英国已有的法律远远不能适应反洗钱的需要英国有关的司法实践尖锐地反映了这一问题英国年曾制定滥用麻醉品法令按照该法令法院可以发布命令对与犯罪有关的任何物品进行没收但是在涉及到犯罪者将犯罪所得通过洗钱的方式转换成在法国和瑞士的银行帐户的情况时法院是否可以针对银行帐户发布没收命令则有不同看法有人指出法令的规定并不明确有必要制定专门处理没收与犯罪有关的财产的法律因此必须对有关法律进行改革使之能有效地预防和惩治洗钱这种新的复杂的犯罪活动并能够追查和没收通过洗钱转换成其他形式的犯罪所得与此同时国际社会反洗钱的行动也对英国产生重大影响年在维也纳通过的联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约是国际社会第一个有关跨国洗钱的法律控制的国际公约公约所确立的关于毒品洗钱的定义关于预防禁止和惩治毒品洗钱的国际合作的框架关于将金融体制纳入控制跨国洗钱网络的规定对于英国采取反洗钱措施具有重大的影响英国作为欧洲理事会以及欧洲共同体的成员国上述区域性国际组织采取的反洗钱行动特别是欧洲理事会关于洗钱追查扣押以及没收犯罪收益的国际公约欧洲共同体理事会关于防止金融系统洗钱的指令对英国的反洗钱措施具有直接的影响二英国遏制洗钱犯罪的主要法规一年毒品犯罪贩运法令在英国年的毒品贩运犯罪法令首先将与毒品有关的犯罪收益的洗钱规定为犯罪该法令第节明确列举了构成毒品洗钱犯罪即协助他人保持毒品贩运的利益的行为第节列举的洗钱行为包括通过隐瞒毒品贩运的收益将毒品贩运的收益移出管辖或将毒品贩运的收益转移给被提名者使毒品贩运者能够保持或行使对于毒品贩运收益的控制为了毒品贩运者自由支配资金而使用毒品贩运的收益为了毒品贩运者的直接利益使用毒品犯罪的收益通过投资的方式去取得财产对这种犯罪行为的惩罚可判处年的有期徒刑针对毒品犯罪收益通过洗钱的方式加以转换给没收带来的问题年法令将替代没收和价值没收作为没收财产的重要手段为了有效的遏制跨国洗钱年法令还对没收犯罪收益的国际合作问题进行了规定根据法令的规定如果英国和其他国家订有正式协定英国法院可以去实施外国的没收法令可以采取临时措施去冻结毒品贩运者的财产以便最终予以没收二年刑事司法国际合作法令年联合国禁毒公约的签署与生效极大地推动了国际社会在控制毒品洗钱方面的国际合作英国的年刑事司法国际合作法令就是在这种情况下通过的要在控制毒品洗钱方面进行国际合作首先必须在国内法中将毒品洗钱规定为刑事犯罪这是有效进行国际合作的前提和基础因此公约明确规定各缔约国应采取可能必要的措施将毒品洗钱确定为其国内法中的刑事犯罪根据公约的规定年刑事司法国际合作法令第节确立了隐瞒或转移毒品贩运收益罪隐瞒或转移毒品贩运收益罪包括隐瞒或转移自己的毒品贩运收益罪隐瞒或转移他人的毒品贩运收益罪以及取得他人的毒品贩运收益罪与年毒品贩运犯罪法令关于毒品洗钱罪的定义相比年法令关于毒品洗钱罪的定义强调隐瞒或掩饰毒品贩运收益这一基本特征并指出隐瞒或掩饰毒品犯罪收益包括隐瞒或掩饰毒品犯罪收益的性质来源所在地处置移动相关的权利或所有权年法令的这些关键用语来自年联合国禁毒公约年法令关于毒品洗钱罪的重新定义有利于英国和其他国家在控制毒品洗钱方面进行国际合作根据联合国禁毒公约对缔约国在没收毒品贩运犯罪收益方面提出的国际合作要求年法令对于没收犯罪收益的国际合作问题包括在采取识别追查冻结或扣押犯罪收益等临时措施方面进行国际合作的有关问题进行了具体规定根据法令的规定英国可以实施外国的没收令只要该没收令所针对的犯罪行为与英国法中所规定的犯罪行为相类似由于年法令关于毒品洗钱罪的概念已按照联合国禁毒公约的规定重新定义因此凡外国发出的没收令所针对的毒品洗钱犯罪属于联合国禁毒公约所规定的毒品洗钱罪的范围英国就可以依法予以合作根据法令的规定如果英国的海关官员或警察有合理的理由怀疑进出英国的现金直接或间接地属于毒品贩运的收益他们可以扣留这笔现金法令还注意到对第三方权利的保护问题当财产被依法扣押时对该财产具有利益的第三方应获得通知三年刑事司法令年欧洲理事会防止洗钱的指令作为欧共体所采取的立法措施推动了英国反洗钱立法的进一步发展根据指令的规定成员国应在其管辖范围内采取措施确保禁止指令所定义的洗钱确保信贷和金融机构在某些情况下识别客户和保存可疑交易的记录并使指令的规定扩大适用于可能被用于进行洗钱活动的信贷和金融机构以外的其他行业年刑事司法令是履行指令要求的产物年刑事司法令对已有的反洗钱立法进行了补充规定了一些新的洗钱犯罪关于洗钱犯罪的规定构成年法令的重要部分在节至节毒品贩运犯罪中确立了新的毒品洗钱犯罪例如取得来自毒品贩运的财产罪并将其增加到年毒品贩运法令第节根据法令的规定一个人如果知道某一财产是他人的毒品贩运的收益或知道某一财产全部或部分直接和间接地相当于他人的毒品贩运的收益他取得拥有或使用那一财产构成犯罪对这种犯罪行为的惩罚可判处年的有期徒刑这一规定对于遏制洗钱具有重要的作用实践证明跨国犯毒集团的上层人物很少进行具体的毒品交易活动但他们控制了从毒品贩运中所获得的巨额利润他们与毒品贩运的非法收益有着密切的联系因此将取得拥有或使用毒品贩运的非法收益规定为洗钱犯罪有可能对享用毒品贩运巨额收益的国际贩毒集团的上层人物绳之以法从而有力地打击有组织犯罪和跨国洗钱活动年法令确立的另一新的毒品洗钱犯罪增加到年毒品贩运法令第节根据法令的规定金融机构的工作人员律师和会计师在其工作中如果知道或怀疑他人从事毒品洗钱其没有将上述信息在合理的期限内及时披露给有关人员可构成犯罪对这种犯罪行为的惩罚可判处年的有期徒刑这一规定对于金融机构的工作人员律师和会计师加于一个新的披露信息的义务同时还明确规定这种依法的披露不构成对任何保密义务的违反因而不涉及任何责任这种披露免责的规定有助于披露义务的履行上述有关披露义务以及依法披露免责的规定反映了英国对传统的不披露原则进行了重大的改革以使金融机构以及有关行业在反洗钱中发挥重要的作用法令明确规定私营部门的有关人员在反洗钱中与政府合作的义务并用刑法手段保证这种义务的履行实践证明这一规定对于预防和惩治洗钱将有独特的作用如上所述洗钱者利用了传统的不披露原则和客户隐私原则疯狂进行洗钱和其他欺诈活动因此必须对传统的法律原则进行改革使之适应反洗钱这种新的情势的需要这种改革不仅可以使政府部门及时了解有关毒品洗钱交易以及从事毒品洗钱交易的嫌疑人的有关信息从而有利于对毒品洗钱的预防和惩治发挥金融机构在反洗钱中的预防作用而且也有利于维护金融机构自身的利益因为犯罪者除了利用金融机构进行洗钱活动还以金融机构本身作为欺诈对象这不仅直接损害了金融机构的信誉还使金融机构遭受直接的经济损失年法令规定的另一新的犯罪泄露信息罪增加到年法令第节根据法令的规定如果一个人知道或怀疑警察正在进行或要进行与毒品洗钱有关的调查或者一个人知道或怀疑有关的信息根据该法令的要求已被披露给警察或法定的有关人员该人将上述信息或有可能损害调查的其他事项泄露给他人可构成犯罪对这种犯罪的惩罚可判处年的有期徒刑这一规定对于确保毒品洗钱调查的顺利进行防止被清洗的犯罪收益的转移防止犯罪嫌疑人采取反调查措施预防和惩治洗钱犯罪具有重要作用年法令在节到节犯罪行为的收益中对毒品洗钱以外的其他洗钱犯罪进行了进一步规定以便对其他刑事犯罪收益的洗钱进行起诉法令规定的一个新的洗钱犯罪即协助他人保存犯罪行为的利益增加到年刑事司法令第节根据该法令的规定犯罪行为被定义为任何基于指控应审理的行为这在英国法中实际上涵盖了所有严重的刑事犯罪针对跨国洗钱所具有的国际因素第节特别指出了当犯罪所得来自在英国以外所进行的犯罪行为时如何适用该法令的问题根据该项规定如果某一行为发生在英国属于犯罪行为这种行为属于该法令所涵盖的犯罪行为这项规定对于英国控制跨国洗钱具有特别重要的意义因为英国作为一个洗钱中心大量的脏钱来自在他国进行的犯罪行为或在多个国家间进行的跨国犯罪行为要有效地控制洗钱就必须对来自他国的犯罪所得的洗钱活动也纳入法律控制的范围根据第节的规定如果一个人知道或怀疑他人从事犯罪行为或从犯罪行为中受益通过安排使他人保持或实行对于犯罪行为收益的控制即构成犯罪因此一个英国的财经顾问在知道某一客户的部分资金来自在纽约证券交易所进行的涉及内部交易的欺诈性股份交易所得的情况下为该客户提供咨询用上述资金去建立一个海外信托基金即构成节所规定的犯罪因为该财经顾问知道客户的部分资金是赃钱尽管这些赃钱来自在英国管辖之外的犯罪所得但由于内部交易在英国也是一种犯罪行为因此符合节的规定此外该财经顾问所提供的咨询构成一个使他人保持或实行对犯罪收益进行控制的安排因此该财经顾问构成了犯罪上述规定使得所有犯罪者而不仅仅是毒品贩运者享受其犯罪成果更加困难上述规定对于在英国深入开展反洗钱斗争以及控制其他犯罪具有重要的意义因为在英国泛滥的洗钱活动并不仅限于毒品洗钱在实践中毒品洗钱和其他犯罪收益的洗钱往往交织在一起有组织犯罪不仅进行毒品贩运和毒品洗钱也进行其他犯罪活动和其他犯罪收益的洗钱如果只对毒品洗钱加以禁止而对其他犯罪收益的洗钱不加以禁止不仅不利于国内反洗钱措施的实施也不利于反洗钱的国际合作的进行因此要对洗钱进行有效的法律控制并有效地打击其他犯罪活动就必须将反洗钱的原则规则和制度扩大到毒品洗钱以外的领域年法令确立的又一新的犯罪隐瞒或转移犯罪行为收益罪包括隐瞒或转移犯罪者本人通过犯罪活动获得的犯罪收益以及隐瞒或转移他人通过犯罪活动获得的犯罪收益对上述犯罪的惩罚可判处年的有期徒刑或处以罚金或两者并罚特别值得注意的是法令明确规定就隐瞒或转移财产而言包括隐瞒或掩饰该财产的性质来源所在地处置移动相关的权利或所有权上述规定对于防止和惩治隐瞒或掩饰来自英国以外的属于犯罪行为收益的财产以及将属于犯罪行为收益的财产转移出英国对于防止和惩治犯罪者将英国作为离岸银行体制以及在英国外建立离岸实体进行洗钱活动从而对于控制跨国洗钱具有重要的意义根据上述规定当律师会计师财经顾问以及有关人员建立或帮助建立了一个离岸公司这个公司随后被用来转移财产时建立或帮助建立这个公司的有关人员可能被控犯有隐瞒或转移犯罪收益罪英国法院在审理案件时要仔细考虑在什么情况下上述有关人员被介绍给当事人要考虑当事人对于离岸保密工具需要的性质要考虑公司所要求的交易的形式以及所引入的财产的来源和类型还要考虑所进行的交易是形成有意义的合法的或适当的商业过程还是仅仅企图去掩饰财产的真实性质还要考虑上述有关人员是以善意的方式采取行动还是对其行为的可能后果假装不见如果法院认为上述有关人员有合理的理由怀疑其所处理的财产全部或部分直接或间接属于犯罪行为的收益则会宣判有罪由于许多犯罪者利用离岸实体隐瞒或掩饰跨国犯罪收益的性质来源所在地处置移动或所有权以逃避法律的惩治上述规定对于遏制利用离岸实体进行跨国洗钱活动具有实际的效用四控制洗钱的规则除年刑事司法令英国还制定了控制洗钱的规则以遵守指令的规定年月日生效的关于控制洗钱的规则进一步确立了有关确保上述反洗钱立法的遵守遏制洗钱促进对于洗钱的检测和调查的履行机制控制洗钱的规则对于防止英国金融系统以及相关行业被用于洗钱对于发挥金融系统在反洗钱中的预防作用具有实际的价值控制洗钱的规则包括有关洗钱犯罪商业关系有关的金融关系防止洗钱的体制和训练法人团体合伙的犯罪识别程序保存记录程序内部控制程序监管当局和监管者报告洗钱的义务等规定控制洗钱的规则的目的是为金融系统和相关行业律师会计师和相关人员提供实践中必须遵循的行为规则从而使上述机构和人员在和政府合作预防洗钱方面有法可依由于违背这些规则可以予以刑事制裁从而进一步保证这些规则的遵循控制洗钱的规则强调要通过建立有效的体制和加强训练来防止洗钱根据规则的要求金融机构要建立和维持防止洗钱的一系列的内部程序并对其雇员提供训练使他们能够识别和防止洗钱根据规则的要求在英国进行的有关的金融交易中必须维持与该交易有关的已确立的下列程序这包括由规则和规则所规定的识别程序由规则所规定的保存记录程序由规则所规定的内部报告程序以及旨在防止洗钱的内部控制和交流的其他程序根据规则对于内部交流和训练的规定金融机构要不时采取适当的措施使处理有关的金融业务的雇员认识上述有关在金融义务中要维持的程序以及有关洗钱的立法金融机构要对处理有关的金融业务的雇员进行识别和处理有关洗钱的交易的训练任何人违反上述规则将构成犯罪并可以受到刑事制裁因此金融机构不仅要建立上述程序而且必须表明他们的雇员知道控制洗钱的规则所加于的各种要求这些包括客户识别记录保存说明可疑交易的事实处理可疑交易的程序包括内部评估和报告要求和法律实施当局合作并进行披露以及避免泄露信息等要求特别值得注意的是控制洗钱的规则扩大了责任规定去实施集体责任原则根据规则的规定在法人团体从事了规则所确立的犯罪经证明具有该法人团体的董事经理秘书和其他官员的同意默许或疏忽的情况时除了法人团体上述有关人员也构成犯罪并应受到惩治这个规定意味着行政机关有双重的机会去起诉金融机构和有关的个人更重要的是当有关的个人纯粹忽视其义务的情况下也可能会发生起诉的情况这一规定要求有关人员对于规则的履行不得掉以轻心三英国反洗钱法律机制的主要特点英国对洗钱进行的法律控制涉及到刑法金融法公司法没收法等众多法律领域的改革其采取的主要法律对策包括将洗钱规定为刑事犯罪规定洗钱犯罪的自然人责任和法人责任改革银行和公司保密法对有关机构和行业加于知道你的客户识别和披露洗钱交易等义务加强私营部门与政府在反洗钱中的合作发展金融系统的内部控制程序加强反洗钱包括调查扣押和没收犯罪收益的国际合作从年通过的毒品贩运犯罪法令将毒品洗钱定为犯罪至今英国已采取了一系列控制洗钱犯罪的法律对策和措施形成了具有特色的控制洗钱的法律机制英国在建立控制洗钱的法律机制的过程中注意在学习他国经验的同时立足本国的实际根据本国的特点制定控制洗钱犯罪的法规确立控制洗钱的法律对策和措施例如有关控制利用海外实体洗钱规定有关法人犯罪的规定有关法律特权的限定等措施又如英国对美国反洗钱法律对策的借鉴方面美国对洗钱进行法律控制的一个重要措施就是建立了强制的现金交易报告制度除了法律规定的例外情况对超过一万美元的现金交易要进行报告违背这种现金报告要求可以构成洗钱犯罪英国认为美国所规定的这种强制报告要求不适合英国的情况根据欧共体指令的规定英国所建立的是对超过欧洲货币单位的现金交易进行识别对可疑交易进行报告的制度英国关于控制洗钱的法律机制的一个突出特点是采取预防和惩治相结合的方法在以刑法措施作为遏制洗钱犯罪的主要手段的同时充分发挥金融系统和相关机构在反洗钱中的预防作用英国在遏制洗钱犯罪中首先注意运用刑法的手段将洗钱规定为犯罪并对这种犯罪行为进行严厉惩治针对刑事犯罪者对自己的犯罪收益进行清洗专业洗钱者对他人的犯罪收益进行清洗与犯罪有关的人促进犯罪收益的清洗等复杂情况英国法律将协助他人保存犯罪收益隐瞒或转移犯罪收益取得拥有或使用犯罪收益等犯罪行为规定为洗钱犯罪为了有效的遏制洗钱犯罪英国法律还加于有关机构和人员披露信息的义务对于违背法律义务的不披露行为可以构成洗钱犯罪为了确保洗钱调查的顺利进行防止犯罪收益的转移和犯罪者的隐匿英国法律还加于有关机构和人员不得泄露信息的义务对于违背法律义务的泄露信息行为可以构成洗钱犯罪上述有关洗钱犯罪的规定构成英国控制洗钱犯罪的重要法律基础针对利用金融机构洗钱的情况英国将金融机构纳入控制洗钱犯罪的法律网络发挥金融机构在控制洗钱中的预防和检测作用英国所制定的控制洗钱的规则明确规定了上述机构应履行的法律义务这些义务诸如识别客户保存记录披露可疑交易建立内部控制程序等实践证明金融机构与政府的合作是控制洗钱的行之有效的法律机制中必有可少的措施英国对洗钱的法律控制不限于毒品洗钱领域这是英国所建立的法律机制的一个突出特点由于在英国泛滥成灾的洗钱活动不限于毒品洗钱领域因此在构建反洗钱的法律机制中英国也没有将反洗钱的措施仅限于毒品洗钱领域例如由于英国境内的恐怖主义活动一度十分猖獗而对于恐怖主义活动的基金的保存和清洗进一步促进了这种犯罪活动为了有效地打击恐怖主义基金的清洗英国只有将反洗钱的领域扩大到毒品洗钱以外的范围才可能更有效地打击洗钱活动和其他犯罪活动此外由于英国是欧共体以及年关于洗钱追查扣押以及没收犯罪收益的国际公约的成员国上述公约以及欧共体的指令已经将反洗钱的领域扩大到毒品洗钱以外的范围因此英国具有义务在国内法中反映上述要求英国所建立的反洗钱的法律机制反映了国际法和国内法相互渗透的特点由于跨国洗钱是一个国际范围的问题仅靠一个国家的力量不可能得到有效解决必须依靠国际合作充分发挥国际法的作用因此英国在制定遏制洗钱的国内立法的同时还参加了有关的控制洗钱的国际公约和国际行动英国参加了国际刑警组织金融行动特别工作组关于银行规则和监管实践的巴塞尔委员会等国际组织和机构控制跨国洗钱的国际合作行动英国参加了年联合国禁毒公约年欧洲理事会关于禁止洗钱的公约英国还和有关国家缔结有关于刑事司法协助方面内容的条约通过上述国际法律文件确立的国际规则去解决有关调查洗钱犯罪追查或冻结犯罪收益逮捕洗钱犯罪者以及引渡犯有洗钱犯罪的罪犯等国际刑事合作问题英国反洗钱的法律机制是一个综合的网状系统涉及到众多的法律部门这是根据洗钱问题的复杂性和跨国性所确定的但在这种法律机制的运转过程中还有许多具体问题需要解决例如英国反洗钱法律机制的一个重要内容是金融机构具有建立内部控制机制的义务以及向监管机构报告可疑的洗钱问题但实际上这种内部控制机制是否完善并没有得到有效检查震惊世界的巴林银行倒闭一案充分暴露了巴林银行松散的内部控制尼克利森的欺诈行为使巴林银行亏损亿英镑但直到尼克利森去职的当天银行的高级主管对其欺诈行为一无所知公司的风险报告仍出现交易平衡巴林银行倒闭一案也反映了主管银行监管不力按照英国银行法的规定任何银行如需将大于其资产的资金汇到海外分支必须事先通知英格兰银行巴林在未通知英格兰银行的情况下擅自将亿英镑资金汇到新加坡而这个数额将近巴林资本的两倍因此要使已建立的法律机制有效运转还必须对法律实施的情况加以监督和检查看来英国在这方面还要进行大量的工作公司保密法对有关机构和行业加于知道你的客户识别和披露洗钱交易等义务加强私营部门与政府在反洗钱中的合作发展金融系统的内部控制程序加强反洗钱包括调查扣押和没收犯罪收益的国际合作从年通过的毒品贩运犯罪法令将毒品洗钱定为犯罪至今英国已采取了一系列控制洗钱犯罪的法律对策和措施形成了具有特色的控制洗钱的法律机制英国在建立控制洗钱的法律机制的过程中注意在学习他国经验的同时立足本国的实际根据本国的特点制定控制洗钱犯罪的法规确立控制洗钱的法律对策和措施例如有关控制利用海外实体洗钱规定有关法人犯罪的规定有关法律特权的限定等措施又如英国对美国反洗钱法律对策的借鉴方面美国对洗钱进行法律控制的一个重要措施就是建立了强制的现金交易报告制度除了法律规定的例外情况对超过一万美元的现金交易要进行报告违背这种现金报告要求可以构成洗钱犯罪英国认为美国所规定的这种强制报告要求不适合英国的情况根据欧共体指令的规定英国所建立的是对超过欧洲货币单位的现金交易进行识别对可疑交易进行报告的制度英国关于控制洗钱的法律机制的一个突出特点是采取预防和惩治相结合的方法在以刑法措施作为遏制洗钱犯罪的主要手段的同时充分发挥金融系统和相关机构在反洗钱中的预防作用英国在遏制洗钱犯罪中首先注意运用刑法的手段将洗钱规定为犯罪并对这种犯罪行为进行严厉惩治针对刑事犯罪者对自己的犯罪收益进行清洗专业洗钱者对他人的犯罪收益进行清洗与犯罪有关的人促进犯罪收益的清洗等复杂情况英国法律将协助他人保存犯罪收益隐瞒或转移犯罪收益取得拥有或使用犯罪收益等犯罪行为规定为洗钱犯罪为了有效的遏制洗钱犯罪英国法律还加于有关机构和人员披露信息的义务对于违背法律义务的不披露行为可以构成洗钱犯罪为了确保洗钱调查的顺利进行防止犯罪收益的转移和犯罪者的隐匿英国法律还加于有关机构和人员不得泄露信息的义务对于违背法律义务的泄露信息行为可以构成洗钱犯罪上述有关洗钱犯罪的规定构成英国控制洗钱犯罪的重要法律基础针对利用金融机构洗钱的情况英国将金融机构纳入控制洗钱犯罪的法律网络发挥金融机构在控制洗钱中的预防和检测作用英国所制定的控制洗钱的规则明确规定了上述机构应履行的法律义务这些义务诸如识别客户保存记录披露可疑交易建立内部控制程序等实践证明金融机构与政府的合作是控制洗钱的行之有效的法律机制中必有可少的措施英国对洗钱的法律控制不限于毒品洗钱领域这是英国所建立的法律机制的一个突出特点由于在英国泛滥成灾的洗钱活动不限于毒品洗钱领域因此在构建反洗钱的法律机制中英国也没有将反洗钱的措施仅限于毒品洗钱领域例如由于英国境内的恐怖主义活动一度十分猖獗而对于恐怖主义活动的基金的保存和清洗进一步促进了这种犯罪活动为了有效地打击恐怖主义基金的清洗英国只有将反洗钱的领域扩大到毒品洗钱以外的范围才可能更有效地打击洗钱活动和其他犯罪活动此外由于英国是欧共体以及年关于洗钱追查扣押以及没收犯罪收益的国际公约的成员国上述公约以及欧共体的指令已经将反洗钱的领域扩大到毒品洗钱以外的范围因此英国具有义务在国内法中反映上述要求英国所建立的反洗钱的法律机制反映了国际法和国内法相互渗透的特点由于跨国洗钱是一个国际范围的问题仅靠一个国家的力量不可能得到有效解决必须依靠国际合作充分发挥国际法的作用因此英国在制定遏制洗钱的国内立法的同时还参加了有关的控制洗钱的国际公约和国际行动英国参加了国际刑警组织金融行动特别工作组关于银行规则和监管实践的巴塞尔委员会等国际组织和机构控制跨国洗钱的国际合作行动英国参加了年联合国禁毒公约年欧洲理事会关于禁止洗钱的公约英国还和有关国家缔结有关于刑事司法协助方面内容的条约通过上述国际法律文件确立的国际规则去解决有关调查洗钱犯罪追查或冻结犯罪收益逮捕洗钱犯罪者以及引渡犯有洗钱犯罪的罪犯等国际刑事合作问题英国反洗钱的法律机制是一个综合的网状系统涉及到众多的法律部门这是根据洗钱问题的复杂性和跨国性所确定的但在这种法律机制的运转过程中还有许多具体问题需要解决例如英国反洗钱法律机制的一个重要内容是金融机构具有建立内部控制机制的义务以及向监管机构报告可疑的洗钱问题但实际上这种内部控制机制是否完善并没有得到有效检查震惊世界的巴林银行倒闭一案充分暴露了巴林银行松散的内部控制尼克利森的欺诈行为使巴林银行亏损亿英镑但直到尼克利森去职的当天银行的高级主管对其欺诈行为一无所知公司的风险报告仍出现交易平衡巴林银行倒闭一案也反映了主管银行监管不力按照英国银行法的规定任何银行如需将大于其资产的资金汇到海外分支必须事先通知英格兰银行巴林在未通知英格兰银行的情况下擅自将亿英镑资金汇到新加坡而这个数额将近巴林资本的两倍因此要使已建立的法律机制有效运转还必须对法律实施的情况加以监督和检查