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论洗钱罪法学理论论文引言洗钱一词最早来自美国据称世纪初美国旧金山市有家饭店叫圣费朗西斯的老板看到自己饭店用于日常流通的一些钱币沾满了油污因怕弄脏了顾客所带的白手套而影响饭店的生意便将收进的脏币用洗涤剂清洗一遍然后将清洗后像新币一样干净的硬币投入使用这便是洗钱一词的由来随着社会的发展洗钱一词逐渐与犯罪产生了千丝万缕的联系最初的洗钱犯罪是与毒品犯罪联系在一起的可以说是贩毒的衍生物后来逐渐发展到走私犯罪黑社会性质的组织犯罪领域而且日益猖獗严峻的现实迫切需要用法律武器同这种犯罪作斗争年月日联合国制定并通过了联合国禁毒公约中国是首批签署的国家之一在这之后全国人大常委会制定了关于禁毒的决定第一次以国内法的形式将清洗毒赃的国际性犯罪行为规定为犯罪成为以后洗钱罪的滥觞年新刑法正式规定了洗钱罪及法定刑修订后的刑法对洗钱罪的明确规定不仅有利于直接打击洗钱犯罪活动并加强同国际社会的合作而且也有利于对毒品犯罪走私犯罪和黑社会性质的组织犯罪等上游犯罪的惩治和预防一洗钱的含义及其危害洗钱其最初的含义与犯罪活动并无任何关系但是洗钱一词的含义并非是一成不变的随着社会的发展尤其是某些与犯罪有关的新现象的出现洗钱一词也被赋予了新的含义本世纪年代以来毒品犯罪走私犯罪日益猖獗由于来自犯罪活动的大量非法收益容易引起警方和税务官员的注意所以需要通过洗钱技术来隐藏这些非法收益或者将其混入合法收入中使之呈现出合法的可消费形式以便割断它与犯罪的联系逃避追查并享受犯罪成果实质上这种行为是为了把犯罪行为获取的赃款黑钱所具有的非法性这一污点清洗掉使之变成像是通过正常途径获取的干净钱从而达到逃避法律惩治的目的这便是现代意义上的洗钱现在洗钱已发展成为一个有着高额利润的复杂的犯罪领域并成为国际一大公害洗钱行为不但能够掩饰犯罪分子的罪行使其逃避法律的制裁而且由于洗钱一般是通过金融机构进行的还将严重妨碍金融机构的正常活动为使犯罪合法化就必须去拉拢政府官员和金融机构高级管理人员以他们作为保护伞从中起着庇护和掩饰的作用成为腐败的温床更甚至于它是其它犯罪尤其是有组织犯罪的润滑剂是其不可或缺的生命线如果没有洗钱技术的帮助犯罪分子无法享受其巨额的非法收益的话那么犯罪规模就会比现在小得多而且远不及现在的犯罪实施起来那样得心应手二洗钱犯罪的特征洗钱罪作为一种新型的犯罪有必要从犯罪学的意义上探讨其与其它犯罪的显著差别从而概括出其特征这样有利于刑事立法上对洗钱罪的认定洗钱犯罪从产生到现在已发展了数十年由于各种主客观因素洗钱罪呈一出有别于其他犯罪的特征一缺乏可识别的受害者洗钱犯罪不同于一般的街头犯罪犯罪结果或犯罪危害能为人直观感知洗钱犯罪没有可识别的受害者其行为本身也没有引人注目的可谴性所以难以引起人们的注意一般说来警方想要直接发现犯罪的发生是很困难的只能依靠间接的申报材料或者一些其它的数据分析即使这样发现的犯罪数同实际犯罪数之比也是很低的二复杂性洗钱的手段众多几乎银行提供的所有服务都可能被洗钱者利用另外一项洗钱阴谋可以使黑钱在到达最终的目的地之前通过众多的国内外的商业公司和金融机构洗钱阴谋是如此的复杂有时甚至于参与其中的专业人士如银行家律师会计都无法察觉下面是一个美国联邦调查局年查获的每月洗钱数额达万美元的洗钱团伙该团伙的复杂洗钱过程如下毒贩用箱子和袋子装好贩毒赃款运往纽约休期顿和洛杉矶的屏幕珠宝店在哈里伍德佛罗里达罗纳尔瑞芳英炼金商开办屏幕金店并假装和洛杉矶珠宝商做买卖以制造一个表面上合法的商业经营假象将现金装入卡车运到洛杉矶市区的珠宝批发处洛杉矶的珠宝商将钱存入银行利用伪造的交易证明用以解释巨额现金的来源这样就躲过了现金申报洛杉矶珠宝商随后以电汇的方式将赃款转移到纽约又通过电汇转移到乌拉圭的蒙得维亚在蒙得维亚掩护毒赃的货币兑换者又把钱转移到哥伦比亚麦德林卡特尔的帐户上从上述过程可以看出洗钱的复杂性主要体现在转移上三专业性当今洗钱已发展成为高度复杂的国际性的专门行业由于洗钱要涉及国内外复杂的金融制度和法律制度绝非一般的犯罪分子可做到唯有熟悉国内外金融法律制度的专业人士才能胜任所以犯罪分子愿意支付高额费用以换取专业人士的服务而一些律师金融机构人员投资专家等为谋取暴利也愿意为犯罪分子提供洗钱服务四国际性由于不同国家在洗钱的管制和制裁上存在差异有的非常严格如美国它在金融方面有一套严格的反洗钱申报制度而且对洗钱犯罪的刑事处罚非常严厉最高刑可监禁二十年而有的国家根本没把洗钱活动犯罪化更有甚者还存在有利于洗钱的严格的银行保密制度这些国家被认为是洗钱的天堂洗钱集团可以把黑钱转移到这种管制不严或没有管制的洗钱天堂进行清洗另外为了逃避司法官员的追查和罚没洗钱者一般都利用各国主权管辖范围的限制将黑钱在数个国家之间转移给立案追查设置障碍当今由于各国法律规定的不同以及其它方面的原因跨国间的反洗钱协作非常困难另外洗钱的国际性不仅仅指洗钱犯罪涉及的地域范围非常广泛还包括犯罪技术的国际化先进的犯罪手段会迅速在全球范围内传播开所以建立国际间的反洗钱协作是反洗钱对策的一个必要组成部分五资金的密集性犯罪集团获取的犯罪收益大部分为现金尤其是毒品交易几乎百分之百采用现金交易因为现金利于伪装也不容易留下交易痕迹在金融市场与信用制度较发达的国家其使用现金密集程度较底如英国法国等其现金与国民生产总值的比率为左右而对于金融市场与信用制度不发达的国家如中南美东南亚等国家其现金密集性高过以上这种国家很容易成为黑钱的集中地如果一个地区的现金密集性在某个期间突然升高很有可能是洗钱活动正在进行下面是美国的一个例子美国政府通过联邦储备局在各地的分行了解当地金融机构现金盈余情况以察觉有无洗钱活动存在年联邦储备局迈阿密分行公布了当地有现金亿的盈余后连续几年在联邦政府严密地调查南佛罗里达银行的营运状况下年后迈阿密的现金盈余大幅度滑落至亿美元于此同时由于洗钱活动转移的结果洛杉矶的现金盈余从年的亿爆增至年的亿美元