肉牛饲养及屠宰加工生产线建设项目可行性研究报告.doc

肉牛饲养及屠宰加工生产线建设项目可行性研究报告肉牛饲养及屠宰加工生产线建设项目可行性研究报告报表等资料略原创山西省乡宁县大禹沟生态农牧业科技有限公司肉牛饲养及屠宰加工生产线建设项目可行性研究报告山西赢之道企业管理咨询有限公司二00八年四月山西省乡宁县大禹沟生态农牧业科技开发有限公司肉牛饲养及屠宰加工生产线建设项目可行性研究报告法人代表阎红斌总策划阎红卫主要编写人员张忠生阎少谨杨保中安赵根王卓志张巨峰谷成生赵建军高建民山西赢之道企业管理咨询有限公司二00八年四月目录1提要2项目背景21项目区概况22项目单位基本情况23项目建设的必要性3市场分析31国际市场分析32国内市场分析33竞争能力分析4项目选址及建设条件41项目选址42建设条件5项目技术方案51项目组成52生产规模及产品方案53生产工艺流程54主要技术经济指标55产品质量标准56设备选择57设备购置58建筑与结构59总平面布局510物料消耗与供应511运输量6环境保护61主要污染源及污染物62综合治理措施7卫生要求与安全生产措施71卫生要求72安全生产措施8节能9机构设置人员编制及培训91机构设置92人员编制93人员来源及培训10项目管理101项目组织管理102项目财务管理103项目运行管理11项目建议实施进度12投资估算与资金筹措121投资估算122资金筹措与投资使用计划123资本金13财务评价131财务评价说明132销售收入和销售税金及附加估算133总成本费用估算134利润总额及分配135财务盈利能力分析136清偿能力分析137不确定性分析14社会效益15结论附表附表A1A8总项目附表附表B1B17育肥牛场附表附表C1C17屠宰加工厂附表附图附图12项目位置图附图34平面布局图附件附件1用地协议附件2环保证明1提要11项目名称及单位项目名称肉牛饲养及屠宰加工生产线建设项目项目单位山西省乡宁县大禹沟生态农牧业科技开发有限公司企业法人代表安赵根项目负责人赵志云12建设地点山西省临汾市乡宁县光华镇坪坡村洞儿沟13建设性质新建14可行性研究报告编制依据国家有关法律法规政策区域及企业相关资料市场调查报告15市场规模年出栏育肥牛10000头屠宰加工肉牛20000头年向市场供应优质牛肉3965吨其中高档部位肉1366吨小包装肉2599吨副产品19980付牛皮19980张血粉20吨16建设内容1育肥牛场建设工程总面积55520其中牛舍采精室饲料加工车间等生产设施54830配电室锅炉房等辅助设施130办公室食堂车库等办公及公用设施560购置各类设备49台套其中液氮罐铡草机饲料加工设备等生产设备38台套变压器锅炉等辅助设备3台套办公及公用设备3套交通运输车5辆2屠宰加工厂建筑工程总面积3880其中屠宰车间分割车间等生产设施2080冷库锅炉房等辅助设施1030办公室食堂车库等办公及公用设施770购置各类设备555台套辆其中屠宰设备预冷分割设备血粉加工设备等生产设备519台套辆质检制冷锅炉等辅助设备19台套办公及公用设备13套运输车4辆17项目总投资28244万元育肥牛场16215万元屠宰加工厂12029万元其中固定资产投资20343万元育肥牛场1142万元屠宰加工厂8923万元建设期利息558万元302万元256万元固定资产投资方向调节税267万元屠宰加工厂铺底流动资金7076万元4493万元2583万元18资金筹措银行贷款1850万元企业自筹9744万元19资本金9744万元110投资使用计划项目建设期1年使用固定资产投资20343万元育肥牛场1142万元屠宰加工厂8923万元建设期利息558万元302万元256万元固定资产投资方向调节税267万元屠宰加工厂第二年投产使用铺底流动资金7076万元4493万元2583万元111建设期限1年112项目效益项目正常年销售收入1218096万元其中育肥牛场3456万元屠宰加工厂872496万元年利润总额9278万元其中育肥牛场4258万元屠宰加工厂502万元缴纳所得税30618万元其中育肥牛场14048万元屠宰加工厂1657万元投资利润率2073所得税后财务内部收益率1852财务净现值ic12139344万元投资回收期684年113贷款偿还期404年114主要技术经济指标表11序号指标名称单位数量备注1生产规模11年出栏育肥牛头1000012年屠宰育肥牛头200002产品方案21部位肉吨1366211牛柳吨755212西冷吨1906213眼肉吨3057214臀肉吨2338215大米龙吨1879216小米龙吨611217膝园吨1744218腰肉吨136722小包装肉吨259923副产品付1998024牛皮张1998025血粉吨203主要原材料燃料年用量31外购架子牛头1000032外购育肥牛头1000033精饲料吨540034粗饲料吨2712035塑料袋万个53336编织袋万个437纸箱万个39738煤吨191039柴油千升884动力需要量41最大用电负荷KW52542最大用水量立方米天5595总平面指标51占地面积24267952建筑面积5940053建筑系数0246劳动指标61定员人20062全员劳动生产率万元人年6097能耗指标71综合能耗总量吨标煤年171672单位产品综合能耗吨标煤吨0438项目投资总额81项目投资总额万元2824其中固定资产总投资铺底流动资金万元21177079生产总成本万元1063210年销售收入万元1218111经济评价指标111财务内部收益率1852所得税后112投资回收期年684所得税后113贷款偿还期年404所得税后114投资利润率2073全部投资2项目背景21项目区概况自然地理一位置山西省位于中国黄河中游华北西部的黄土高原地带东邻河北西界陕西卤接河南北连内蒙占自治区因地处太行山之四故名山西春秋时代为晋国故地因而简称晋山西的地理坐标为北纬343644东经11015一11432山西东有巍巍太行山作天然屏障西南以滔滔黄河为堑北抵绵绵长城脚下因外河而内山故有表里山河的美称二面积地形山西省南北长680多公里东西宽380多公里总面积1563万平方公里从地图上看其轮廓呈由东北倾向西南的平行四边形山西地形较为复杂境内有山地丘陵高原盆地台地等多种地貌类型整个地貌是被黄上广泛覆盖的山地型高原大部分在海拔1000米至2000米之间三主要山脉河流东有太行山西有吕梁山北有恒山五台山南有中条山中有太岳山主要河流有黄河海河两大水系境内有大小河流1000多条其中流域面积大于100平方公里的有240条汾河最长全长659公里被称为中华民族文化摇篮的黄河流经全省19个县市流程965公里目前山西省年平均水资源总量为1408亿立方米引黄人晋工程竣工后将从根本上解决山西缺水问题年引水总量12亿立方米向太原供水64亿立方米向朔州大同供水56亿立方米四气候特征山西地形多样高差悬殊既有纬度地带性气候又有明显的垂直变化山西地处中纬度距海不远但因山脉屏障夏季风影响不大属于暖温带温带大陆性气候年平均气温在4一14之间气温地区分布总趋向是自南向北自平川向山地递减山西无霜期南长北短平川长山地短全省年平均降水量400650毫米人口及行政区划2007年全省人口为3494万人省内有35个民族其中汉族占994全省现行行政区划分为10个省辖市太原大同阳泉长治晋城朔州晋中忻州临汾运城和吕梁地区行署共119个县市区省会太原为中国内陆开放城市自然资源一植物资源山西高等植物有160多科3000多种南部东南部是以次生落叶灌木丛和落叶阔叶林为主的夏绿阔叶混交林地区中部以中旱生的落叶灌木丛和针叶林为主北部和西部是暖温带及温带灌木丛和半干旱草原野生经济植物目前已知者有1000多种二动物资源省内动物资源相当丰富有陆栖脊椎动物400种占全国总数的1912主要经济动物有毛皮类20种药用类70种有国家一二三类保护动物31种占全国保护种数的215其中一类保护动物有7种褐马鸡为我国特有珍禽是山西的省鸟三土地资源土地资源中尚有可开发的后备土地资源2629万公顷其中宜农面积30万公顷宜林面积972万公顷宜牧面积1357公顷目前山西正加快退耕还林步伐力争用510年左右的时间将全省3000万亩坡耕地和低产地全部退耕还林将现有的宜林荒山荒坡全部造林使山西的生态环境有一个根本性的改观农林牧业山西耕地面积为434万公顷农业以种植业为主养殖业为辅通过大力推进农业产业化和发展特色农业农业区域化布局专业化分工的效应正在显现雁门关生态经济畜牧区太行吕梁西山杂粮干鲜果生产区和中南部果菜生产区建设初具规模山西有小杂粮王国的美称主要农产品有玉米谷子小麦棉花高粱苎麻马铃薯豆类蔬菜芦笋中药材主要林产品及水果有苹果梨核桃红枣等畜牧业主要饲养猪羊鸡牛马驼鸟以及养蚕和养蜂等山西省政府围绕建设绿色山西节水山西数字山西信用山西提出了全面建设小康社会的奋斗目标在生态环境建设方面重点实施退耕还林京津地区风沙源治理天然林保护三北防护林太行山绿化黄河中游防护林建设等六大工程将再造一个山川秀美的山西坪坡村基本情况坪坡村隶属乡宁县光华镇地处光华镇西北25公里处距乡宁县城45公里距临汾市区48公里距大运高速襄汾入口仅23公里交通极为便利此地海拔802米东临临汾市西接双鹤乡南交襄汾县北连台头镇总面积8900亩耕地2356亩年平均气温12无霜期130170天年降水量600毫米该村泉水资源丰富口味甘甜且环境原始优良无任何工业污染该村人均寿命80岁以上正常最寿命最低76岁该村总户数为276户人数1205口劳力653人但由于该村地处山上不适合工业也无商业价值使得村民只能以农耕为主或外出打工全村每年总收入84万元人均年收入只有1200元是一个极端贫困的山村洞儿沟村耕地土质很差地块小坡度大80的耕地都是陡坡地而且100是旱地亩产能超300市斤的土地占70是水土流失非常严重的地方有些小块地去年还种今年可能就不见了在这样的地方投资农业显然见效不高如果仍然坚守传统的农业种植除了在外打工要想脱贫致富恐怕需要一万年以上村委会在赵发来支书的带领下经过反复调查论证结合中央精神和国家政策一致认为该村虽然种植粮食产量低但草木却很繁茂而且三股清泉年流量在2000吨以上水质优良特别适合养殖本村又有一个林牧场需要开发这是一个一举多得的好项目虽经济不发达但该村村民一向注重环境保护在洞儿沟自然村西北侧原始森林南侧的荒坡自建林牧场250亩扩大林地面积而且还在此地办过大型养猪场大跃进时夭折现在养猪场的痕迹依然十分清晰但由于农业社时期进行耕地扩张部分林地被耕地挤占近年来村委会响应中央号召退耕还林还牧使得部分林地得以恢复为了更好地发展林牧业村委会专门召开多次会议对林场实行承包经营以牧养林以牧带富为农村的可持续发展创出一条新路为此利用丰富的草地资源打造一个以养牛养羊养鸡为主的具有生态循环经济的能够带动本村村民和周边地区共同致富的林牧场作为首选项目被推出了22项目单位基本情况23项目建设的必要性山西位于我国的中西部是中原肉牛带的重要组成部分也是十一五规划期间国家支持发展的重点地区近年来山西省各级政府对发展畜牧业特别是养牛业十分重视将畜牧业作为山西省贫困落后山区农民脱贫致富的主导产业省政府先后出台了关于加快发展畜牧业若干问题的决定关于加快农村经济和农业发展的意见和山西省贯彻20062010年全国秸秆养畜过腹还田发展纲要的实施意见等政策性措施宽松的政策环境极大地调动了广大农民养牛的积极性养牛业得到了迅速发展到2007年全省存栏肉牛已达67516万头全年出栏牛18586万头牛肉产量2574万吨养牛业已经成为振兴农村经济增加农民收入的重要途径山西农村历来具有养牛的传统习惯经过近年来的大力发展已经具有一定的群众基础和成熟的配套技术并形成了以晋南牛为代表的全国重要的优质牛主产区特别是晋南牛与国外引进的西门塔尔夏洛莱利木赞等肉牛品种杂交其后代的产肉性能明显提高据实验测定西本杂一代在放牧条件下其初生重6月龄12月龄体重净肉率分别比本地牛提高49369488和5818月龄育肥牛日增重可达1000克以上已接近世界肉牛品种的增重水平另据有关部门进行的黄牛育肥及屠宰测定以晋南牛秦川牛为代表的黄牛牛肉品质已达到世界公认的肉用品种牛并且品质远远优于国内其他黄牛但是近年来我省优质黄牛优势没有得到充分发挥由于屠宰加工严重滞后于养殖业的发展致使全省相当一部分优质肉牛以活畜廉价出售现有的屠宰加工大部分由农民自由进行工艺技术落后屠宰量低没有形成规模即使有一定规模的屠宰厂也只是进行简单的屠宰高档次的部位肉没有得到有效开发产品档次低品种单调优质肉牛的高附加值难以实现严重影响了农民养牛的积极性为了充分开发山西省优质黄牛资源变资源优势为商品优势走产供销一体化的产业化发展道路建设现代化规模化的肉牛饲养及屠宰加工企业是十分必要的临汾市养牛业历史悠久秸秆资源丰富农民群众具有丰富的肉牛饲养经验近年来养牛业发展较快到2007年临汾市存栏牛已达到100万头以上但由于所养肉牛以本地牛为主改良牛不到10良种覆盖率低致使肉牛生长速度慢产量低品质差严重影响了养牛户的经济效益山西省乡宁县大禹沟生态农牧业科技开发有限公司以扶贫为宗旨立足临汾市乡宁县发挥资源优势建设肉牛品种改良服务站肉牛育肥基地和屠宰加工厂对提高肉牛良种覆盖率改善牛肉品质增加农民收入加快农民脱贫致富步伐具有十分重要的意义3市场分析31国际市场分析近年来国际市场牛肉及其制品一直是紧俏商品日本每年进口量约占其国内需求量的30左右日本国际贸易促进会为做好从中国进口肉牛的协调工作组成了由58家商社参加的中国肉牛输入协会并专程派人来我国考察在日本市场上一头毛重500公斤以上的肉牛价值人民币15000元以上目前香港澳门牛肉消费全部依靠进口菲律宾韩国新加坡等东南亚国家牛肉消费量的50依靠进口年进口额31亿元而且这些国家和地区的消费者对中国牛肉情有独钟据中国食品出口协会的预测分析由于东南亚地区旅游业的蓬勃发展方便牛肉食品将成为流行的休闲旅游食品消费量大增而本地由于受资源原材料劳动力等因素的限制生产量趋于下降因此牛肉的国际市场前景广阔32国内市场分析近年来随着经济的发展城乡居民的收入水平及生活水平不断提高食品结构尤其是城市居民的食品结构逐渐向低脂肪低热量高蛋白高营养方向转变2007年山西省人均占有肉类35公斤人均消费25公斤分别比1997年增加了170和150其中人均占有及消费牛肉分别为42公斤33公斤据十一五规划及山西省城市工矿区菜篮子工程预测到2010年全省工矿区人口增长到16254万人人均消费肉类达40公斤其中以牛肉为主的高蛋白肉类将达12公斤年消费量195048吨新增消费量达1000吨同时我国东南沿海各省的牛肉主要消费群由于气候等条件的限制南方的牛肉品质普遍较差当地居民对北方的牛肉及其制品普遍存在偏好东南沿海各省的经济发展水平及消费水平远远高于内地对牛肉的需求量也日益增大因此从我国城乡居民的消费趋势看牛肉市场的前景是十分广阔的33竞争能力分析山西肉牛早在上个世纪七十年代就打入了香港市场具有较好的国际声誉同时根据有关部门进行的黄牛育肥及屠宰测定我国的黄牛牛肉在肉块的重量色泽大理石纹状嫩度多汁性蛋白质熟肉率等方面均达到了世界公认的水平在全国五大品种牛肉中尤其以晋南牛秦川牛品质最佳目前国内涉外饭店高档宾馆需要的高档牛肉基本上从国外进口该项目以山西特有的优质肉牛为基础以生产高档牛肉为目标其产品完全可以替代进口产品同时当地肉牛价格低劳动力丰富具有明显的价格优势项目建成后产品会具有较强的市场竞争能力4项目选址及建设条件41项目选址本项目包括育肥牛场和屠宰加工厂育肥牛场由肉牛品种改良服务站和饲养场两部分组成在同一地址分区建设地址山西省临汾市乡宁县光华镇坪坡村洞儿沟详见附图1和242建设条件421自然条件见前文422配套条件A水电煤供应条件项目区内有泉眼四孔及相应的供水设置根据项目需要增加蓄水池及厂房通水设施可保证生产生活用水场内现配置有高低压配电线路只需增加变压器可满足用电需求距场地1公里就有煤矿可就近拉运水电煤供应完全有保障B交通通讯条件见前文5项目技术方案51项目组成本项目包括育肥牛场和屠宰加工厂育肥牛场由肉牛品种改良服务站和饲养场两部分组成在同一地址分区建设52生产规模及产品方案年出栏育肥牛10000头屠宰加工肉牛20000头年向市场供应优质牛肉3965吨其中高档部位肉1366吨小包装肉2599吨副产品19980付牛皮19980张血粉20吨产品方案见附表B1C153生产工艺流程531育肥牛生产工艺流程购进架子牛检疫育肥待宰532肉牛屠宰生产工艺流程购进肉牛育肥牛场待宰牛宰前检疫活牛称重翻倒吊挂宰杀沥血预剥皮转轨去头腿撑后腿预剥皮剥皮开胸取内脏卫生检疫劈半冲洗卫生检疫称重预冷排酸分割部位肉结冻包装冷藏小包装肉结冻包装冷藏54主要技术经济指标541购进架子牛1012月龄体重300350公斤体格大体躯宽深542出栏育肥牛1824月龄体重450公斤以上满膘543屠宰率胴体率占活牛重55净肉率占活牛重45544加工产品部位肉占活牛重151905千克包装小包装肉占活牛重29811千克包装血粉20千克包装55产品质量标准551高档部位肉牛肉嫩度用特制的肌肉剪切仪测定的剪切值362克以下的出现次数应在65以上咀嚼容易不留残渣不塞牙完全解冻的肉块用手指触摸时手指易进入肉块深部大理石花纹根据我国试行的大理石花纹分级标准1级最好6级最差应为1级或2级其它性状多汁性牛肉质地松软多汁而味浓具有我国牛肉鲜美可口的风味肉块重量牛柳20千克条以上西冷50千克条以上眼肉60千克块以上552小包装肉质量标准GB270881冻牛肉卫生标准冻牛肉是指活牛屠宰加工经兽医卫生检疫合格符合市场鲜销并经符合冷冻条件要求冷冻的牛肉1感官指标项目一级鲜度二级鲜度黏度肌肉外表微干或有风干膜或外表湿润但不粘手外表干燥或轻度粘手切面湿润粘手组织状态肌肉结构紧密有坚实感肌纤维韧性张肌肉组织松弛肌纤维有韧性气味具有牛肉正常的气味稍有氨味或酸味色泽肌肉色红均匀有光泽脂肪白色或微黄色肉色微暗缺乏光泽但切面有光泽煮沸后肉汤澄清透明脂肪团聚于表面具有鲜牛肉汤固有的香味和鲜味浮于表面香味鲜味较差2理化指标项目一级鲜度二级鲜度挥发性盐基氮mg100g1525汞mgkg以Hg计00556设备选择561育肥牛场根据生产需要主要设备有采供精设备饲料加工设备铡草设备采供精设备选择有关部门指定销售点购买其它设备选择国内知名度较高企业的产品以确保设备的先进性和安全性562屠宰加工厂主要设备有屠宰预冷分割制冷质检等设备根据生产工艺及产品质量标准要求通过对国内诸多屠宰设备厂家技术力量设备质量的综合比较拟选用南京中保机械厂的设备产品已在国内许多屠宰厂投入使用其它设备除质检设备中的嫩度仪选用进口设备外均选用国内厂家设备可完全满足生产要求同时可减少投资57设备购置571育肥牛场清单详见附表B2572屠宰加工厂清单详见附表C258建筑与结构581育肥牛场建筑工程内容及造价估算详见附表B3582屠宰加工厂建筑工程内容及造价估算详见附表C359总平面布局本项目依据当地自然条件根据育肥饲养要求与屠宰加工特点及卫生要求布局平面布局见附图34510物料消耗及供应511运输量等详见表116环境保护61主要污染源及污染物污水生产污水主要来自屠宰副产品处理用水屠宰分割等设备地面冲洗用水污水中含有大量的以固态或溶解状态形式存在的蛋白质脂肪等有机物质噪音主要由饲料加工屠宰加工锅炉等机器设备产生废物主要是育肥牛中产生的牛粪屠宰加工中产生的边角料废弃物锅炉产生的废渣烟尘锅炉生产过程中产生的烟气62综合治理措施污水生产生活污水经污水暗道流入污水处理池除去杂质送锅炉房焚烧消除悬浮物去除溶解性及胶体状态的有机污染杂质经检验基本达到污水综合排放标准GB897888一级标准后方可排放锅炉冷库的循环废水浴室废水可直接排放噪音设备采用基础减震敷设吸音材料局部单独封闭等方式降低噪音污物牛粪每日运至指定堆放地点定期拉运农田施肥屠宰废弃物经粗处理后用做饲料骨粉的原料炉渣可用于建筑材料或铺路烟尘锅炉成套设备中有除尘设备对烟尘进行处理达标后排放绿化在场内种植绿化带厂区车间四周道路两旁种植绿色植物形成绿化隔离带防止交叉污染7卫生要求与安全生产措施71卫生要求711育肥牛场生产区生活区严格分开厂区道路规划要做到污道净道分开严禁外来车辆人员随便进入生产区厂区外保持清洁卫生粪便杂草及时处理规划绿化用地美化环境712屠宰加工厂1严把收购关收购活牛须经兽医检疫人员检验合格后方可收购进入厂里2屠宰加工程序应按国家卫生标准执行屠宰间内脏清洗间牛皮贮存间禁止交叉3屠宰分割间地面要求光滑墙壁使用瓷砖或防水涂料并定期冲洗消毒车间光线要充足但避免阳光直射不使用高压汞灯设置防蚊蝇设施4全体职工定期体检合格后方可上岗班前更衣换鞋消毒72安全生产措施全员全过程全方位全天候的落实安全生产工作上岗前进行安全生产消防卫生防疫环保等知识技能的教育培训生产过程中严格执行操作规程并建立健全安全管理制度及奖惩办法定期检修设备排除隐患防患于未然警钟长鸣以确保人身安全及生产的正常运行8节能本项目所消耗一次能源主要是锅炉生活用煤二次能源主要有水电气等由于锅炉消耗的一次能源和二次能源分别摊在煤电水中因此蒸汽不重复计算经测算不项目建成后总能耗1716198公斤标准煤详见表81能源消耗估算表表81序号名称单位年耗量折算系数标准煤折算标准煤kgG能耗比例1水T167800011kgT18458112电kwh83500004kgkwh3340001953煤kg19100000714kgkg1363740794合计1716198每生产1吨牛肉耗能kgT4329项目设计时主要考虑的节能措施包括一是选用国内信誉较高的南京中保机械厂生产的屠宰设备自动化程度高二是冷库锅炉等其它设备选用国内有一定信誉厂家的设备斯大瑞超瑞泽等三是冷库锅炉采用循环水以节约资源四是加强职工宣传教育增强节约意识落实节能措施9机构设置人员编制及培训91机构设置本项目为山西省乡宁县大禹沟生态农牧业科技开发有限公司下属企业由乡宁县大禹沟无公害生态农业示范园区直接管理实行企业化运作独立核算自负盈亏根据企业生产经营需要设置内部机构见图9192人员编制根据生产工艺要求及企业管理需要本企业劳动定员为200人详见表91人员编制表表91序号部门岗位编制备注育肥牛场1001管理人员1611场长112副场长213综合办314计财科215生产技术科316供销科217品种改良服务站32生产人员8421饲养员8022饲料加工4屠宰加工厂1001管理人员3411厂长112副厂长213综合办614计财科215生产技术科316供销科202生产人员6621屠宰分割车间4522血粉车间423冷库1524其它2合计20093人员招聘及培训企业高层由公司选派并经总公司任命管理人员生产技术人员从专业院校机构招聘具有大专以上学历的专业技术人才生产人员及辅助生产人员从职业技术学校或社会上招聘具有高中以上文化程度爱岗敬业的青年人下岗人员优先考虑拟在投产前选派屠宰加工技术骨干到国内同类企业进行专业培训时间1个月主要学习屠宰加工等工艺流程及加工生产技术学习安全卫生操作规程掌握质量标准及检验程序上岗前对全体人员进行岗前集中培训掌握专业技术10项目管理101项目组织管理项目管理机构的设置遵循务实高效精干的原则成立项目部全面负责项目的计划财务物资等宏观管理建立健全项目监管制度严格按计划执行按工程进度安排资金按基本建设管理程序负责对建设工程进行检查定期向有关部门汇报项目的实施进展情况项目管理办公室负责项目的具体实施明确目标责任和严格奖惩制度实行建设项目法人终身制102项目财务管理本项目财务管理根据国家基本建设管理办法执行专款专用加强监督充分发挥审计及投资和资金管理部门的监督作用以确保项目的顺利进行及效益的正常发挥103项目运行管理大禹沟公司以扶贫为宗旨在临汾市选择具备肉牛饲养条件的农户建立优良肉牛生产基地为农户提供品种改良及技术服务回收农户的架子牛和育肥牛并制定保护价确保农户利益农户是项目的基础必须接受公司提供的各项服务按协议数量饲养严格执行公司制定的饲养标准并按时将架子牛育肥牛出售给公司以实现共赢11项目建议实施进度项目建设期1年详见表111项目建设实施进度表表111序号项目月份1234567891011121准备2土建施工3设备采购4设备安装5调试6招聘培训7竣工验收12投资估算与资金筹措121投资估算1211固定资产投资总额估算A建筑工程按照山西省建设厅的建筑安装工程概算编制办法及有关规定和目前当地同类建筑的实际造价估算设备按国内厂商提供的价格加运费估算安装费用和其它费用按项目实际需要及有关取费标准估算基本预备费按工程费用和其它费用之和的5估算涨价预备费按6的涨价指数估算B固定资产投资方向调节税依据中华人民共和国投资方向调节税暂行条例规定屠宰加工税为15根据国家有关规定本项目调节税减半C建设期利息固定资产贷款年利率为60335年期育肥牛场固定资产投资估算详见附表B4屠宰加工厂固定资产投资估算详见附表C41212流动资金估算流动资金采用详细估算法分别详见附表B5C51213项目总投资固定资产投资总额铺底流动资金育肥牛场总投资11724491621万元屠宰加工厂总投资9452581203万元项目总投资21177072824万元122资金筹措与投资使用计划本项目建设期1年申请专项贷款1850万元企业自筹974万元123资本金974万元13财务评价131财务评价说明1311计算期的确定项目建设期为1年主要设备折旧年限14年项目计算期确定为15年1312财务评价依据国家发改委建设部发布的建设项目经济评价方法与参数最新版有关规定进行分析评价1313效益费用的计算按国家最新版财税制度规定执行1314主要投入物产出物价格主要投入物以目前市场价格为依据预测到建设期末主要产出物价格以同类企业产品出厂价计算详见附表B7C7132销售收入和销售税金及附加估算项目正常年第7年销售收入12181万元其中育肥牛场3456万元屠宰加工厂8725万元屠宰加工厂需缴纳增值税税率17城市维护建设税教育费附加价格调控基金河道工程维护建设税分别按增值税的73151计算估计正常年第7年销售税金及附加为621万元详见附表A2B8C8133总成本费用估算项目正常年第7年估算总成本费用10632万元经营成本10480万元其中育肥牛场3030万元屠宰加工厂7601万元详见附表A3B9C9总成本费用估算说明A直接材料消耗B燃料动力消耗生产用燃料动力消耗按项目设计生产规模及产品的消耗定额估算生活用燃料动力消耗按实际需要估算直接材料消耗及燃料动力消耗估算详见附表B10C10C工资及福利费职工工资按600元人月计算福利费按工资总额的14计提D养老保险金按工资的20计提E财产保险金按固定资产原值的15计提F建筑维修费设备保养费车辆维修费分别按其原值的235计G固定资产折旧和无形递延资产摊销估算固定资产投资中工程费用进入固定资产原值其它费用进入递延资产原值预备费用调节税及利息分别摊入固定资产和递延资产原值固定资产折旧采用平均年限法分类折旧房屋建筑物折旧年限按30年设备折旧年限按14年车辆折旧年限8年残值率5详见附表B11C11递延资产按10年平均摊销详见附表B12C12H利息支出固定资产投资贷款年利率按603流动资金短期贷款年利率按585计I销售费用按销售收入的3计提J管理费用按销售收入的2计提K土地租赁房按协议价格300元亩计L冷库租赁费按1元吨日计134利润总额及分配项目正常年第7年利润总额为928万元所得税率为33年缴纳所得税306万元盈余公积金按税后利润的15计年提盈余公积金93万元年末分配利润528万元利润总额及分配详见附表A4B13C13135财务盈利能力分析根据损益表计算可得投资利润率利润总额总投资100207计算结果表明本项目从静态上考虑具有一定的盈利能力由全部投资现金流量表见附表A5计算指标可知财务内部收益率所得税前2642所得税后1852均大于行业基准收益率财务净现值ic12所得税前3088万元所得税后1394万元均大于0投资回收期所得税前533年所得税后684年表明本项目从动态上考虑在财务上是可行的育肥牛场现金流量见附表B14屠宰加工厂现金流量见附表C14136清偿能力分析借款还本付息见附表A6B15C15本项目偿还借款的资金来源为利润折旧费摊销费从第二年起开始还款全部借款偿还期404年可满足贷款机构偿还条件资金来源与运用表分别见附表A7B16C16从表中可以看出本项目在计算期内均能收支平衡并从第五年起每年均有盈余资产负债表分别见附表A8B17C17从计算指标中可以看出负债率从第四年起小于50流动比率从第七年起大于200速动比率从第五年起大于100表明本项目资可抵债且具有偿还短期贷款的能力137不确定性分析1371盈亏平衡分析项目正常年第七年销售收入为1218096万元销售税金及附加为6215万元固定资本9648万元可变成本96668万元则以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为BEP固定成本销售收入销售税金及附加可变成本100964812180966215966681005097计算表明本项目达到设计生产能力的5097即销售收入达到6209万元时即可保本盈亏平衡分析示意图见图131图131盈亏平衡分析示意图1372敏感性分析根据本行业的特点本项目在计算期内最有可能发生变化的有产品价格原材料价格固定资产投资各单因素变化10的财务敏感性分析结果见表131财务敏感性分析表表131项目基本方案产品价格10原材料价格10固定资产投资10财务内部收益率264245088071093440225732714较基本方案增减186618351549176069072由表131可以看出本项目财务内部收益率对产品价格和原材料价格反应最为敏感对固定资产投资最不敏感根据表131绘制的财务敏感性分析图见图132不确定性因素变化率图132财务敏感性分析示意图由图132可以看出本项目财务内部收益率达到临界点时各因素变化幅度为产品价格降低约8左右原材料价格提高约9左右表明本项目具有一定的抗风险能力14社会效益项目的建设对于开发山西省的优质黄牛资源变资源优势为商品优势提高牛肉的附加值丰富城乡居民的菜篮子促进山西养牛业的发展具有十分重要的意义项目实施后临汾市直接受益农户达800户每户按每年出栏5头架子牛计户均新增养牛纯收入2000元人均新增养牛纯收入500元可使临汾市肉牛良种覆盖率每年提高约一个百分点项目的建设对促进临汾市及周边县区养牛业的发展增加农民收入振兴农村经济加快农民脱贫致富奔小康建设社会主义和谐社会步伐意义重大项目建成后可直接增加200个就业岗位对于解决下岗职工和农村富余劳动力再就业促进社会安定具有十分重要的作用15结论项目选择符合国家产业结构调整政策建设规模适中投资结构合理产品市场前景广阔社会效益显著是落实中央科学发展观统筹兼顾可持续发展战略的又一大胆实践项目规划遵循资源节约环境友好的方针能够充分保证地方经济又好又快发展项目财务内部收益率投资利润率投资利税率均高于行业基准水平财务净现值大于0投资回收期短于行业基准投资回收期且具有一定的抗风险能力综合以上研究该项目是可行的