公司会计档案管理制度.docx

公司会计档案管理制度 第一章 总则 第一条 会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映经济业务的重要史料和证据。根据国家《档案法》、《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，加强会计档案的科学化、现代化、规范化管理，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指的会计档案主要包括： 会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证； 会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他 会计帐簿； 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注 及文字说明，其他财务报告； 其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算 专业资料、会计移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，计算机备份资料等。 第二章 岗位设置与职责分工 会计档案管理由分管总裁负责。 第四条 财务部应指定专人负责会计档案的管理，具体负责会计核算材料的立卷、整理、归档、保管等工作。 第五条 出纳人员不得兼管会计档案。 第三章 会计档案的归档程序与方法 第六条 对于每年形成的会计档案，应由财务部按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册。各会计人员对本岗位产生的会计核算资料应定期收集、审查核对，按照档案管理要求整理立卷、编制目录、装订成册并由立卷人签章，然后交档案会计妥善保管。 第七条 会计核算资料应保证整齐、完整，符合归档范围要求，归档的各种会计档案，要有统一规定的会计档案案卷、卷皮。 第八条 会计凭证类归档方法： 1、每月10日前，将记帐凭证按顺序整理，连同所附原始凭证，装订成册，每册不超过2厘米，注明凭证类别、年度、月份、起止号、连续号，由经办人员及财务主管签字后，交档案会计保管。对于数量较多，不易同记帐凭证一起装订保管的原始凭证，如领料单、工资单、奖金单等，可以单独装订保管，但应在原记帐凭证上加以说明，以备查阅。 2、次年3月1日前，将上一年度银行存款余额调节表及银行对帐单装订成册，移交档案会计保管。 第九条 会计帐簿类归档方法：应填写帐簿启用及交接表。将上年度帐簿装订成册，编写页号，加装封面，附上目录。次年4月1日前，移交档案会计保管。 第十条 会计报表在年度决算后装订，年报单独立卷，月、季报合并装订成册，次年4月1日前，移交档案会计保管。 第十一条 对所有会计档案，财务部按本制度要求，编制移交清册。在规定的时间内，将会计档案移交档案室。 第十二条 各岗位归档内容：出纳：银行存款调节表、银行对帐单，现金、银行收付款凭证；主办会计：固定资产卡片，明细帐帐簿，工资册；副主任：总账；主任：报表。 第四章 会计档案保管期限与要求 第十三条 会计档案应严格按规定归档，保管期限从会计年度终了后的第一天算起。 月、季度财务报告保管3年，年度财务决算永久保管。（均包括文字分 析） 现金和银行日记帐保管25年，明细帐、总帐、辅助帐簿保管15年，固 定资产卡片在固定资产报废清理后保管5年。 工资册永久保管。 记帐凭证保管15年，银行存款余额调节表保管5年。 会计档案移交清册保管15年，会计档案保管清册永久保管，会计档案 销毁清册永久保管。 第十四条 对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。同时，严格