公司会计档案管理制度.docx

公司会计档案管理制度 第一章 总则 第一条 会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映经济业务的重要史料和证据。根据国家《档案法》、《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，加强会计档案的科学化、现代化、规范化管理，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指的会计档案主要包括： 会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证； 会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他 会计帐簿； 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注 及文字说明，其他财务报告； 其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算 专业资料、会计移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，计算机备份资料等。 第二章 岗位设置与职责分工 会计档案管理由分管总裁负责。 第四条 财务部应指定专人负责会计档案的管理，具体负责会计核算材料的立卷、整理、归档、保管等工作。 第五条 出纳人员不得兼管会计档案。 第三章 会计档案的归档程序与方法 第六条 对于每年形成的会计档案，应由财务部按照归档的要求，负责整