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创新创业创业计划书创业企划书项目名称帝澜商砼有限责任公司20XX年XX月XX日目录1执行总结45454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454522项目背景45454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454543技术产品4545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454574市场分析454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545115竞争分析454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545136公司战略454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545147营销战略454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545168盈利模式454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545209投资预测4545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545452310财务分析4545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545452411管理体系45454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545453312风险预测4545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545453313撤出机制45454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454535附录4545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545454545361市场容量估算表2市场调查和定性分析表3财务附表创业计划书设计人员说明45454545454545454545454545454545454545454545454545454545371执行总结以你他我之力建设美好家园成就和谐中国11公司简介帝澜商砼有限责任公司是一家新型的极具科技创新能力和条件的公司公司坐落于九省通衢的武汉市长江之滨地理条件极其优越公司经营业务主要定位于商品砼的原料开发销售砼的研究生产运输浇筑及后期的维护保养等环节公司投产后将拥有中部地区规模最大的碎石生产基地和湖北地区设备最先进的混凝土外加剂生产企业具备商品混凝土生产二级资质公司按现代公司制度建立努力打造质量第一竭诚服务的品牌形象树立先进生产模式和新型服务观念公司规模庞大引进一大批的专业技术人才这为公司持续蓬勃发展永葆活力提供了可靠的保障本公司大力鼓励支持技术创新投入大量资本进行科技产品研发尤其是公司推出了自己独特的产品组装式商品砼产品它的发明及应用大大提高了建筑工程进度节约了大量的时间和成本保证了工程的质量它必将引领着建筑行业向机械化大生产的变革公司这种不断追求创新的精神为我们巩固已有市场扩大开拓未来新市场奠定了坚实的基础公司以勤奋进取创新奉献的作风人性化的经营理念努力提升产品质量打造一流品牌提高员工素质培养专业团队力争把帝澜商砼有限责任公司建设成中国最大的商砼生产基地12市场在目前国内建筑行业持续快速发展商品砼的需求量不断增长的有利形势下我公司从容面对同行的竞争准确把握时机在严格遵守国家和地区关于此行业相关法律下不断地的改进新方法采用新技术积极发挥自身的优点大力开拓与发展新市场初期公司的市场主要集中在武汉市和武汉市邻近的地区此时的内部市场蔡甸区汉口黄陂区洪山区汉南区等地区外部市场汉川市孝感市及邻省各县市等地区且市场年需求量可达680万立方米等发展到一定规模具备了相应的实力后我们会积极开拓外部市场建立全国范围内的连锁公司与子公司此时我们的内部市场就是全国预计年需求量可达7800万立方米而且我公司有信心研发出新的高技术含量的产品到那时我们会积极开发海外市场最终把帝澜打造成世界知名的商品砼跨国公司使我们的最高理想目标13投资与财务在充分分析和预测各种投资风险合理预测投资回报的基础上我公司制作详细的投机计划一期建设投资3亿元每年投入1亿元二期建设投资3亿元每年投入3亿元总投资6亿元前期年产值可达25亿元年利润4400万元后期年产值可达35亿元年利润6400万元投资回报率高于行业平均水平7个百分点运用财务比例法对公司的财务进行科学的管理公司每月每季度每年都会定期召开公司例会其中重要的一项任务就是对财务报表等进行分析对过去工作做一总结对以后工作进行安排做好财务的支出与收入合理利用公司的资金附表项目资产负债表第1年第2年第3年第4年第5年资产货币资金24062208656296193097118532应收账款0050152982819828698286存货0051458101561101564101564固定资产固定资产原价116636116636116636116636116636减累计折旧0010355207103106541419固定资产净值116636106281959268557275217无形资产无形资产原价33003300330033003300无形资产净值33002940258022201860资产总计143998231696361309380739395459负债和所有者权益流动负债应付账款0066294130297130305130305短期借款0000000000流动负债合计0066294130297130305130305长期负债长期借款0000000000长期负债合计0000000000流动资金借款16715561445614556145负债合计0083009186441186449186449所有者权益实收资本或股本143998143998143998143998143998资本公积0000000000法定盈余公积006424395814411892未分配利润004046264754214853119所有者权益合计143998148687174868194290209009负债和所有者权益总计143998231696361309380739395459表11项目资产负债表14公司结构与团队本公司将配备进口搅拌主机的HZS120搅拌机三套具有日生产混凝土6000M3的生产能力36M混凝土泵车10台8m3搅拌运输车103辆能够承接各项大工程能随时为用户提供优质高效的服务年产值可达3亿元利润可达8400万元公司将引进众多专业技术人员中国工程院院士1人高级工程师7人中级以上职称的管理技术人员67人员工600人普遍具有多年在混凝土生产公司工作的经历公司以勤奋务实的作风人性化的经营理念向着中部第一的目标迈进2项目背景21相关产业背景建筑业是国民经济的重要物质生产部门它与整个国家经济的发展人民生活的改善有着密切的关系20XX年以来中国宏观经济步入新一轮景气周期与建筑业密切相关的全社会固定资产投资FAI总额增速持续在15以上的高位运行导致建筑业总产值及利润总额增速也在20的高位波动20XX年全国建筑业企业指具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业不含劳务分包企业下同完成建筑业总产值40975亿元比上年增加6423亿元增长186完成竣工产值26051亿元比上年增加2185亿元增长92建筑业增加值81824亿元比上年增长18620XX年全国建筑业企业完成建筑业总产值5001862亿元比20XX年同期增长204房屋建筑施工面积47328739万平方米比20XX年同期增长154签订的合同额为8027418亿元比20XX年同期增长195到20XX年底共有建筑业企业59256家比20XX年同期下降15在金融危机的影响下普通房建项目由热转冷制造业出现萎缩20XX年房屋建筑业完成营业额9407亿美元同比增长272制造业出现负增长降幅达到23实际完成营业额692亿美元仅占总营业额的1820XX年全社会建筑业增加值25373亿元比上年增长192全国具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业实现利润3063亿元增长220其中国有及国有控股企业712亿元增长241未来50年中国城市化率将提高到76以上城市对整个国民经济的贡献率将达到95以上都市圈城市群城市带和中心城市的发展预示了中国城市化进程的高速起飞也预示了建筑业更广阔的市场即将到来22项目产品概述企业主营建筑用预制混凝土商砼的生产制造以及深加工与运输拌混凝土作为散装水泥发展的高级阶段它是社会进步文明施工的体现混凝土的研制生产使用经历了将近200年的发展历史预拌混凝土采用集中搅拌是混凝土生产由粗放型生产向集约化大生产的转变它实现了混凝土生产的专业化商品化和社会化是建筑依靠技术进步改变小生产方式实现建筑工业化的一项重要改革而且有显著的社会经济效益中国预拌混凝土行业起始于20世纪70年代末期20世纪90年代开始获得蓬勃发展为了区分20世纪50年代冶金系统如鞍钢及包钢企业内部曾使用过的集中搅拌混凝土并强调其进入社会后的商品属性曾命名它为商品混凝土但在商品混凝土的技术标准中为了与国际接轨仍称其为预拌混凝土图22项目生产资料示意图23项目产品优势成产设施成熟具有成套的高度自动化设备较低的市场门槛不需要特殊的场地条件规模可以视资金量而灵活调整不需要高密集的劳力投入生产周期短短期资金投入相对稳定低风险24项目产品前景混凝土行业现状十一五期间成为历史上发展最快社会和经济效益最好的时期特别是十一五中后期随着国家应对金融危机的万亿投资的拉动作用我国也成为当今世界生产使用混凝土和水泥制品最多的国家表24混凝土年产量统计表20XX年整个混凝土企业呈现井喷的势头企业数量从20XX年的726家迅速增长至1359家特别是在奥运三峡等大型项目推动下产量更是逐年猛增图24混凝土企业产量表3技术产品帝澜商品砼有限公司是一家为武汉市及其周边区域市场提供商品混凝土的公司在湖北省内率先对商品砼产业链全方位布局公司经营业务主要定位于商品砼的原料开发销售砼的研究生产运输浇筑及后期的维护保养等环节31技术描述及技术持有管理技术采用商品砼ERP进行试验室管理生产管理材料管理备品管理销售管理地磅称重帐款管理决策支持等从生产任务单下发实验室关联任务单配方图形化车辆调度磅房发货搅拌楼接收调度信息到工程结算全方位实现计算机辅助生产使企业实现全面的信息管理最大限度地提高生产效率使ERP系统变成一种创造利润的工具利用GPS车辆调度管理系统采用LED显示车辆排队信息射频卡自动识别车辆模块将驾驶员的全部行车行为记入系统中严格监控行车速度并通过奖惩措施确保车辆不超速行驶使交通事故率大大降低直观了解车辆的实时动态信息如所有车辆所在位置运营车辆的间距工地的运送方量和司机的塞车信息回报等定最佳的行驶路线根据工地混凝土浇筑速度由专业计算机软件辅助站内调度派车使企业更科学更现代的处于智能调度管理层面提高车辆的利用率减少对车辆的投资各工地的车辆状况预先进行调派保障运料的及时性减少司机等待时间提高运营效率杜绝盗取汽油私卖混凝土的现象降低综合运营成本仅此项管理技术每年可为企业节约4000万元生产技术公司拥有行业领先的生产技术拥有国家专利78项自主研发出超缓凝免振捣自密实低热混凝土实现了24小时候坍落度达190毫米终凝时间约为84小时在行业内取得领先水平研究人员将彩色混凝土与清水混凝土两种混凝土研制技术相结合配制出高强度彩色清水混凝土并已批量投产重晶石防辐射混凝土成功完成了强度等级C30密度大于3600kgm3的大体积大流动性重晶石防辐射混凝土的泵送施工该项技术成果经鉴定达到国内领先水平多项技术已被业界视为行业标准各种混凝土生产工艺成熟拥有钢纤维和聚丙烯纤维防裂抗渗砼等特种混凝土的开发与应用大体积工程高强混凝土PPC80高性能混凝土生产技术大掺量FS高性能混凝土生产技术预拌砂浆制备工法等大量技术储备产品涵盖普通混凝土砂浆喷浆及自流平高抛免振等系列高性能混凝土补偿收缩混凝土彩色清水混凝土重金属石混凝土耐酸混凝土耐碱混凝土超高泵送混凝土彩色混凝土轻骨料混凝土等特种混凝土中心试验室32产品状况1主要产品目录公司按现代公司制度建立主要产品有混凝土粗细骨料C10C80各强度等级的商品混凝土如普通混凝土轻骨料混凝土纤维混凝土耐高温耐酸耐碱免震自密实混凝土等将配备进口搅拌主机的HZS120搅拌机三套具有日生产混凝土6000M3的生产能力36M混凝土泵车10台8m3搅拌运输车103辆能够承接各项大工程能随时为用户提供优质高效的服务其中公司创新的开发出商砼组合构件产品在厂房里就把建筑构件塑造成型然后直接运到现场进行拼接类似搭积木的工艺大大提高了效率提高进度序号产品名称季度总产量万立方米备注1C10C25102C30C35203C40C5594C60C8085特种混凝土85表三产品料表2产品特性环保生态水泥及骨料与水泥浆的回收利用社会经济属性绿色混凝土节能高性能水泥再生水泥利废再生骨料和工业废渣生态效益生态混凝土抗冻融高性能混凝土耐久性高体积稳定性低渗透性抗裂性和防表面劣化抗碳化防钢筋防锈抗盐浸除雪剂也称化冰盐海水腐蚀特别是浪溅区氯离子硫酸根离子防钢筋锈蚀预防碱骨料反应减小坍落度损失施工性工作性可泵性填充性水下工程要求的水下不分散性表四产品特性3正在开发待开发产品简介轻质泡沫珍珠岩混凝土轻质泡沫陶粒混凝土暂时还没有行业和国家规范适用于建筑物的填充包括地下室顶板翻梁之间的填充地下室结构不统一时的调整填充设备基坑填充楼地面保温层地暖的垫层等方面以及建筑物屋面找坡保温地暖隔热墙体保温层泡沫混凝土砌块在框架结构中用作隔热填充墙体或与薄钢板制成复合墙板补偿地基道路桥梁隧道大型构筑物的填充层公路护坡路基河岸港口的挡土墙制成轻质假山盆景仿木材料等园林制品炉窑现浇保温层喷涂保温层耐火保温砖等耐火应用4研发计划及时间表耐低温混凝土的研发已取得突破性进展近期将可投入生产20XX0845454520XX12C100混凝土研发20XX1045454520XX02耐高温1200C混凝土5知识产权策略以自主开发为主积极申请国家专利争取与国家科研院所合作开发加强与一流高校的交流积极的进行行业内技术分享努力实现行业领先水平三产品生产1资源及原材料供应公司区位优势明显位于武汉市东西湖区装卸新村附近地处汉江北岸靠近东西湖大道三环线沙石料可用船采自汉江长江17公里可沿水路或陆路运输公司产品亦可沿三环线东西湖大道汉江长江等路径外销有力的保障了产品的低成本和高销量若按本公司商品混凝土辐射半径50公里计算公司产品可销往黄陂区洪山区江夏区孝感市汉川市等预计未来年需求量在180万立方米左右并逐年有所增长本项目达到规模正常生产后年供应能力为200万立方米仅占市场需求量的30产品的销售得到有力保证图31公司位置图32地理优势示意图2现有生产条件和生产能力序号名称单位数量备注搅拌设备套筒料仓个装载机台混凝土罐车台混凝土输送泵台实验设备套运输船艘年产量万立方米5产品标准质检和生产成本控制严格国家标准生产制造相关法律法规有环境空气质量标准GB309520XX二级大气污染物综合排放标准GB1629720XX地表水水环境质量标准GB383820XX类污水综合排放标准GB897820XX城市区域环境噪声标准GB309693根据企业的竞争战略和所处的经济环境制定成本规划是为具体的成本管理提供思路和总体要求采取经济技术和组织等手段实现降低成本或成本改善目的的一系列活动利用业绩评价对成本控制效果评估改进成本控制活动和激励约束员工和团体的成本行为按照成本会计制度的规定计算财务成本满足编制资产负债表的需要通过盈亏平衡分析等方法提供管理成本信息有效地满足现代经营决策对成本信息的需求将成本信息用于经营管理提高职员的成本意识通过成本差异分析评价管理人员的业绩促进管理人员采取改善措施树立企业成本管理的系统观念一方面将视野向前延伸到产品的市场需求分析相关技术的发展态势分析以及产品的设计向后延伸到顾客的使用维修及处置对产品的信息来源成本技术成本后勤成本生产成本库存成本销售成本以及对顾客的维修成本处置成本等成本范畴进行成本全程管理对所有这些成本内容都应以严格细致的科学手段进行管理以增强产品在市场中的竞争力使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地在产品设计阶段推行价值分析另一方面加强管理成本控制如人力资源成本资务成本服务成本产权成本环境成本等等进行工作流程的整合减少不必要的分工6包装与储运可沿水路陆路用运输船罐车以及泵车等运输4市场分析41混凝土市场概况1建材行业经济运行形势20XX年建材行业经济运行总体保持又快又好发展态势生产销售增速明显加快经济运行质量进一步提高产业结构有了新的改善1产销保持较快增长20XX年全国生产水泥124亿吨公报数比上年增长155增幅同比提高49个百分点规模以上建材企业完成工业总产值现价13275亿元增长291增幅高于上年44个百分点工业增加值4210亿元增长216平均产销率为977高于上年062个百分点2价格水平总体稳中有升建材产品出厂价格比上年上升167其中非金属矿采选产品价格上升284华东华中部分地区水泥价格年底较年初出现较大幅度上涨全国水泥价格同比提高23整体经济效益大幅增长完成主营业务收入11534亿元同比增长293增幅同比提高31个百分点实现利润603亿元增长471特别是水泥行业实现利润150亿元增长9264建材产品出口持续高速增长水泥及熟料出口3613万吨同比增长6325投资结构进一步改善全行业固定资产投资继续较快增长但产能过剩行业投资呈下降趋势20XX年建材工业完成固定资产投资1547亿元同比增长352其中水泥累计完成固定资产投资403亿元同比下降24投资项目主要集中在大型新型干法水泥6产品库存总体处于正常水平规模以上建材企业产成品库存699亿元同比增长157国家建材信息中心数据显示XX月末140户重点水泥企业水泥库存769万吨同比增长2451低于产量增长幅度7产品结构进一步改善水泥行业新型干法比例提高到50较上年提高10个百分点立窑等落后水泥产能进一步淘汰产量比例进一步降低8淘汰落后步伐加快一些地方政府综合运用多种手段加大淘汰落后工作力度建材行业中先进的大的节能的环保的比重明显提高落后的小的浪费的污染的比重明显下降9节能降耗取得新进展建材工业万元GDP综合能耗同比下降超过75其中水泥由于新型干法工艺的发展单位综合能耗进一步下降10企业兼并重组进程加快大型企业集团发展迅速产业集中度进一步提高20XX年是水泥兼并重组动作最大的一年民营企业发展迅猛国际金融产业资本的介入客观上加速了我国建材行业兼并重组和市场整合2混凝土搅拌站现状随着我国的城市化进程不断向前推进商品混凝土在全国大中城市得到了迅速发展和推广应用混凝土搅拌站也得到了高速发展目前我国混凝土搅拌站生产企业众多产品已形成系列化但技术水平参差不齐只有部分产品接近国际先进水平有些技术已经超过进口混凝土搅拌站的水平其中部分产品具有自动化程度高生产能力高称量精度高投资少搅拌质量好能实现多仓号多配合比不间断地连续生产以及主机及其主要元器件的国产化程度等优点但我国的混凝土搅拌站还存在着整体技术含量不高普及率不高地区差异较大智能化程度不高和环保性能不高等缺点42混凝土行业政策1部分城市限期禁止现场搅拌砂浆商务部公安部建设部交通部质检总局环保总局等六部门今年发布关于在部分城市限期禁止现场搅拌砂浆工作的通知要求北京上海等127个中心城市在三年内分期分批在施工现场禁止使用水泥搅拌砂浆建设工程施工项目中推广使用预拌砂浆北京天津等10个城市已在20XX年XX月XX日开始这项措施禁止在城市施工现场搅拌砂浆是商务部等有关部门继20XX年在部分城市禁止施工现场搅拌混凝土后的又一新举措据初步测算该项措施的全面实施将带动中国水泥散装率提高8至10个百分点并有效地带动固体废物的综合利用2节能环保温家宝总理今年作出重要指示当前建筑企业面临的主要任务之一是广泛应用节能环保技术推进建筑业可持续发展指出了建筑企业应承担的社会责任建筑能耗占全社会总能耗的40左右包括生产和使用两个环节降低生产过程中的能耗建筑企业责无旁贷降低使用能耗建筑企业也是可以有所作为的此前建筑企业在建设工程施工项目中推广使用预拌砂浆混凝土实现水泥散装化节能环保效益十分明显一是节约了一次性包装袋据新华社报道20XX年发展散装水泥节省包装费用2115亿元由此节约能耗8074万吨标准煤二是可避免包装破损减少了流通过程中的水泥损耗20XX年发展散装水泥减少水泥破损2119万吨节约能耗3073万吨标准煤三是充分利用固体废弃物如每立方米预拌混凝土可综合利用粉煤灰80至100公斤并可利用尾矿废石钢渣矿渣等固体废物制成的人工砂来代替天然砂四是减少粉尘排放与袋装水泥相比每使用一吨散装水泥可减少粉尘排放42公斤仅推广散装水泥一项就产生如此巨大的环保经济效益可见建筑企业在这方面大有可为比如提高模板脚手架构件的重复利用率提高构件的工厂集约化加工率减轻施工现场污染等建设部每年推出的重点科技成果基本上都关乎四节一环保而且绝大多数来自企业和生产一线在建筑业大力推广节能环保技术一是靠企业自身不断创新二是要进一步完善政策机制改善外部环境以提高企业的积极性3当前优先发展的高技术产业化重点领域指南20XX年度建筑行业和企业应当共同关注国家中长期科技发展规划纲要和国家十二五发展规划中政府支持的科技创新项目及其领域根据国家发改委发布的当前优先发展的高技术产业化重点领域指南20XX年度涉及建材制造业的有三大领域1新型建筑节能材料包括高性能外墙自保温墙体材料功能墙体材料热反射涂料相变储能材料高效外墙和屋面保温材料楼地面隔热保温材料高性能节能门窗低辐射玻璃等2玻璃纤维及其复合材料制品包括无碱玻璃纤维低成本高性能特种用途的玻璃纤维及制品绿色玻璃钢热塑性复合材料制品玻璃钢管道等制品3生产节能和建筑节能技术包括高效燃烧工业节能窑炉高温空气燃烧技术纯氧或富氧燃烧节能技术工业余热回收利用技术建筑节能新技术等科技部十二五支撑计划项目中包括既有建筑节能改造的预制外墙保温装饰一体化构件村镇住宅建设用环保经济型墙体屋面材料节能住宅自保温隔热墙体以及节能围护结构构造体系等5竞争分析51国内商砼企业发展现状据权威部门的预测未来10年甚至更长一段时间内中国建材工业发展速度将高于国民经济发展速度34个百分点20XX年建材工业产值超过1万多亿元成为国民经济的重要增长点作为预拌混凝土行业它的供需必然受国家基础建设牵制随着国家房地产产业的蓬勃发展中国预拌混凝土的产量业逐年提高国家的重点工程项目也是拉动预拌混凝土产量的另一个重要原因混凝土发展至今取得了很大的进步但是预拌混凝土占整个混凝土产量还是较低和世界各国相比还存在着很大的差距美国预拌混凝土占所使用混凝土产量的84瑞典的比例也与此接近为83紧随其后的为日本澳大利亚而中国目前预拌混凝土所占比例只有20随着国家对环境和能源的关注中国预拌混凝土占混凝土总量的比例将有迅猛的提高20XX年预计将达到50实际产量将增长一倍以上20XX20XX复合增长率为19288年复合增长率为2848近几年行业仍处于高速增长期行业产品结构调整势在必行现场搅拌混凝土将逐步被预拌混凝土所取代52竞争产品和竞争对手1商砼企业地理分布据不完全统计20XX年中国商品混凝土产量达79亿立方米比20XX年增加89924万立方米增长了129其中西北和西南地区增长幅度最大分别增长4053和3246华东和华北地区分别增长663和1233东北地区增长1198中南地区增长幅度最小为382由此看来华东地区已经不再是全国混凝土行业发展的增长点取而代之的是西北地区达很大因素取决于国家西部大开发政策的引导09年江苏省商品混凝土产量依然位居全国首位达1273l万立方米同比增长56广东位居第二增长幅度较大增长1734浙江位居第三增长率为673上海山东分别增长944和1802这5个省市混凝土产量总和占到全国混凝土总量的5337预计20XX年各省市各地区大小项目的开工与09年项目的接续我国混凝土产量仍旧会保持上升的态势20XX年总计商品混凝土产量为6034307332立方米2重点企业竞争无处不在根据调查武汉及周边地区有名的混凝土生产厂家有这几家湖北现代基业商品砼有限公司是名流投资集团有限公司投资成立的按现代化标准建设的专业从事商品混凝土生产的新型公司公司地处武汉市盘龙城经济开发区后湖北路特16号总投资5000万元其中固定资产投资20XX万元混凝土年生产能力达20万方公司从知名混凝土机械制造企业三一重工全套引进了混凝土双搅拌楼站生产和运送设备整套生产线从集料选配计量生产到装卸等全部采用自动化控制具有高质量性高效益性高可靠性等特点可保证全天24小时连续生产为客户提供高品质低成本环保型的一流产品公司通过在粉尘尘源处安装上海wam高效除尘器加强对搅拌楼站主体部分及料场粉尘排放各环节的控制以及对生产废水进行无害处理循环使用等治理措施有效的保护了环境湖北中都混凝土有限公司位于孝感市孝南区新铺镇永安工业园区紧邻南北交通大动脉京广铁路滚河北岸交通便利环境优雅由湖北中都集团公司投资兴建交通便利占地面积40亩总投资4000万元是孝感目前唯一一家具备先进设备及富有生产经验的商品混凝土公司主要服务于孝感建筑市场并逐步辐射到周边县市建筑市场公司是集商品混凝土生产运输泵送一条龙作业的专业化企业引进意大利主机具备高精度的微机系统同时具备有WINDWSXP操作平台拥有HZS120HZS150型两条生产线年生产70万立方米拥有型号HBT8014110S地泵混凝土泵车10台每台混凝土输送量4470M3h拥有型号ZLJ54123THB12549天泵混凝土泵车2台输送量120M3h送料高度482M料半径438M8M310M3三凌混凝土运输车28辆能满足客户的多种施工需求武汉惠涛商品混凝土有限责任公司是成立于二XX年的民营企业也是武汉市最早的预拌混凝土生产企业之一隶属于湖北惠涛投资集团有限责任公司公司位于武汉市洪山区九峰乡新建村注册资本金2180万元公司现有职工168人其中高级工程师1人各类中级职称员工18人其他技术人员29人拥有辽宁海诺郑州新水120型搅拌站二座搅拌运输车15台商品砼输送泵4台其它各种配套运输车8台公司一贯坚持质量第一用户至上的服务理念实行严格的质量控制标准拥有固定有实力的材料供应商在本市同行业中有较高的知名度先后多次被有关部门评为优秀企业红榜产品等荣誉称号3竞争影响历年来设备利用率在50左右徘徊平均单个搅拌站每年的实际产量小于20万立方米规模效益难以显现过去几年高增长除了宏观经济利好等因素外行业进入门槛低只要具有一定的资金或市场任何企业和个人都可建站经营等因素一方面促成了行业高速度发展另一方面也为行业进入恶性竞争埋下了隐患目前整个行业存在着企业数量多规模较小企业层次较低的现状行业处于买方市场企业通过恶性竞争来求得发展处在诸侯混战的时候行业也没有形成统一的联盟在买方面前没有话语权企业在面对恶意拖欠等等行业潜规则时显得力不从心6公司战略时时前进不断总结我们将自己奋发图强的精神书写在册传授给每一位战士每一位员工勉励大家时时牢记公司的宗旨文化这不仅仅是一篇简单的公司守则更是我们在未来激烈的商业竞争中所应当采取的商业战略唯有这样才能实现百尺竿头更进一步的目标一企业目标Corporateaim提升产品质量打造一流品牌提高员工素质培养专业团队力争把帝澜商砼有限责任公司建设成中国最大的商砼生产基地二企业精神Corporatespirit勤奋进取创新奉献勤奋勤勤恳恳认认真真努力干好每一件事情不怕吃苦用心专研竭力打造精品名品进取要有百折不挠的精神不断提升自我勇攀高峰艰苦卓绝力争上游不断提高产品的品质与质量生产让客户放心的产品创新就是敢于突破打破常规摆脱僵化落后的状态不断进行体制创新机制创新制度创新管理创新科技创新产品创新以及其他各方面的创新活动奉献就是通过创造一流的经营成果壮大企业造福社会回报投资者实现企业社会个人三者利益的和谐统一三企业核心价值观Corporatecorevalues求真务实厚德进取求真就是追求事物发展的真理所在和寻找事物发展的客观规律是在科学理论与方法的指导下不断地认识事物的本质把握事物的规律务实务实就是讲究实际实事求是排斥虚妄拒绝空想鄙视华而不实注重现实崇尚实干厚德就是为人处世忠诚厚道公平公正依法经营守信承诺进取就是不断地进步不断地学习不断提升企业的实力力求不断创造卓越的业绩四企业理念Corporateidea抚今追昔帝澜商砼有限责任公司锐意进取的企业理念铸就了公司今日的辉煌优秀的企业理念就如同是指引企业乘风破浪不断发展壮大的灯塔在日益激烈的市场竞争中为企业指明方向在今后发展的道路上帝澜商砼有限责任公司依然会秉承优秀的企业理念把公司做大做强一管理理念要树立现代管理思想注重人的因素把激发调动和保护员工的劳动热情和创造潜力作为企业管理的出发点和落脚点通过有效的管理引领全体员工创造卓越工作绩效实现企业发展目标管理精细到位决策果断准确工作严谨细实质量精益求精实现工作高起点生产高技术产品高质量运行高效率产出高效益二经营理念客户是衣食父母是企业生存发展的基础企业的基本使命就是提供客户需要的产品和服务客户的需求就是企业的追求坚持以诚信立业以创新兴业以品质锻造品牌的经营理念向客户提供具有卓越品质的产品建立与客户之间的互相信任互惠互利长久合作三人才理念发扬海纳百川兼容并蓄的用人理念吸引培养有思想有激情有能力的专业人才坚持能者上庸者下劣者汰的用人机制给青年人以广阔的施展才干的舞台营造公开公平公正的用人氛围为人才成长开通渠道为人才发展搭建平台四安全理念安全理念是既符合当前实际又代表长远方向的文化理念安全是公司创造优良业绩实现全面协调可持续发展的前提公司充分尊重人的生命价值把广大职工的生命安全放在首位积极倡导以人为本的安全文化努力追求零事故目标五公司组织架构organizationalstructure帝澜商砼有限责任公司历经磨练形成了完整的企业组织方式公司下设总经理室试验室车队销售部生产部供应部财务部办公室各部门组织有序配合紧密协调有力各岗位都能够严把质量关保证商砼生产的每一个环节都严格遵守生产规范和要求密切规范的管理结构使企业内部的各个部门都能及时沟通协商并且形成合力灵活机动地完成高难度的施工任务7营销战略71目标市场目标市场定为武汉市及周边地区武汉市目前处于城市建设快速发展的阶段一方面是建筑行业对混凝土需求的不断增加一方面是供给能力的变化不大可以看出混凝土的市场前景十分可观72产品本公司生产各种类型不同强度的商业混凝土并附带生产新型混凝土砌块并不断研发新型产品以满足市场需求73营销战略凝土市场可以从以下几点营销因素重点考虑产品组合价格策略人的因素以帝澜商砼中心而言在选择目标市场上中心不像大多数搅拌站那样采用广撒网多收鱼的模糊策略虽说大环境表现的还是买方市场但承揽工程时中心强调对施工方的条件不能一味的百依百顺为揽工程什么都答应而要采取不卑不亢讲事实摆道理用企业的实力说话因为武汉的搅拌站虽然很多但能上规模的企业也就占十分之一武汉市越来越多的工程采用招投标形式对投标企业有一定的资格要求帝澜商砼中心的生产能力在行业中又是名列前茅在行业内一直保持良好的企业形象所以突出企业的能力优势技术优势定位于靠服务靠质量来赢得市场才是商砼的首选之策在做上述分析时可考虑使用各种战略分析模型目前比较流行的是SW0T工具即优势Strengths劣势Weaknesses机会Opportunities威胁Threats通过以上的SWOT分析武汉帝澜商砼中心制定了如下战略规划一利用多站统一管理的优势重新调整生产布局适应武汉市规划发展的机会二继续发挥中心生产规模优势抓住竞争对手资金短缺的机会扩大市场三利用企业先进管理机制为用户提供更好的服务四加强成本管理应对原材料上涨的威胁五进行风险控制应对房地产市场可能出现的风险威胁74品牌1品牌对混凝土销售影响的分析我公司认为品牌不能狭义的理解为商品注册的商标而应广义的理解为企业形象有的搅拌站为了建立企业形象提高产品知名度为产品申请了注册商标但我感觉为混凝土产品进行商标注册现阶段而言还为时过早首先混凝土产品有较大的地域限制性一个站只能覆盖周边十几公里的范围这造成商标的产品推广作用受到很大限制除非一个企业能在全北京市都布有搅拌站提高产品的易得性商标的推进作用才有可能得到发挥第二搅拌站面对的不是最终消费者而目前施工方是对搅拌站整体资质而不是对商标关心每次工程施工前都要到搅拌站去实地考察所以注册商标起不到如同那些向面对大众化的最终产品一样的感召作用搅拌站的营销活动有推与拉的两种模式推就是以建设方为销售对象把产品推向最终的使用者拉就是引起最终使用者的兴趣使其寻找能使用这种产品的建设单位进而促使建设方的主动购买除非搅拌站一方面能通过大量的宣传让最终消费者即建筑物的购买者使用者在心中充分意识到混凝土产品对工程影响的重要性认为用此品牌的建设的工程才是可靠的工程并以此为购买决策的主要参考依据之一另一方面在较大的地域范围内布置很多搅拌站让用户有可得到产品的先决条件注册商标才是有意义的但能具备这种实力的搅拌站企业现在看还是不存在的以目前搅拌站的现状想实现拉的策略还有很遥远的距离所以混凝土产品注册商标不宜操之过急其实搅拌站先在建筑业市场树立起企业本身的形象那也是一种品牌的建立所以商砼中心并不急于进行产品商标注册而是着力在行业内打造帝澜形象充分在建筑行业内实现企业自身形象的品牌效用75服务服务对混凝土销售影响的分析从让度价值理论中可以看出用户的购买意识在很大程度上取决于产品实体以外的价值感服务对这种价值感的影响有巨大的作用混凝土行业也不例外不少搅拌站的重点很大部分放在怎样赢得而不是如何长期拥有客户上面我认为搅拌站应努力做到服务质量和销售三方面的环环相扣使赢得客户与拥有客户这两方面相互呼应知名度是指产品被大众熟悉知晓的程度美誉度是产品受大众好评的程度知名度是消费者购买的必要条件但并不是充要条件它能促使消费者的初次购买但不一定能构成消费者的持久购买如果消费者在初次使用后的感觉不好就会形成反向作用力而只有不断提高产品的美誉度才能不断赢得更多的客户才能不断拓展市场的占有率以帝澜商砼为例中心的业务人员会经常性的与用户进行沟通了解工程的进展情况供应前中心会派专人提前对施工现场进行考察并制定浇注方案做好一切准备生产调度及质检人员会与施工方随时加强联系落实好供应时间施工部位强度等级塌落度等其他要求车队会提前安排好所需车辆并且保证车辆处于良好工作状态供应开始后中心将根据天气情况温度情况交通情况施工进度等因素通过GPS系统统一协调车辆的配置运输进行适当的增减遇到堵车时及时调整运输路线保证做到不断车不压车车队与总调会时时关注交通情况若出现交通问题造成道路拥堵会立即指挥车辆进行转移转行其他可行路线并通过GPS系统关注车辆的行使状态灵活地控制车辆数目不仅要保证供应的连续性还要保证混凝土的塌落度及和易性中心会根据工程的技术质量要求提供相应的技术质量保证措施提前进行相关人员的技术交底工作派专职的质检人员跟踪到现场负责与工地的协调和质量的全过程监控工作保证24小时通信畅通当现场条件变化影响混凝土供应时中心现场人员还积极配合工地协调解决以保障混凝土的顺利浇注通过全方位的服务技术支持一方面确保了产品质量一方面保证了工程的顺利进行这样住总商砼中心不仅能挖掘客户还能长久的保持客户从而降低了客户开发的成本2服务中客户分类的分析做好服务工作是企业重要的任务之一很多人都知道企业的80利润来自20的客户牢牢抓住对企业利润贡献大的客户为其提供满足其需求甚至超越其期望的服务是企业生存发展的重要手段这里关键要做的就是对客户进行类别划分将客户分为A类重点维护类B类良好类C类一般类D类防范类E类无诚信类F黑名单类针对不同类别的用户应采取不同的合作方式对A类客户极力维护经常性的沟通不断提升战略合作关系对B类客户也注意保持并发展良好关系在保证产品质量的同时要优先保证供应对C类客户注意保证产品质量但平时的关系维护并不作为重点考虑D类客户属于要小心的用户签订合同时要注意减少垫资额度提高付款比例提高产品单价必要时需要求对方先付款EF类为危险客户杜绝与其合作或必须要求对方提前付款76价格1供需关系变化对价格影响的分析这里有两个关键词愿意和能够虽然目前武汉混凝土市场表现的是产能过剩的局面但长期的材料款价格战已导致很多搅拌站虽有设备上的生产能力但无资金上的周转能力可能心理上愿意但实力上已不能充分满足市场需求而北京市又处于城市建设快速发展的阶段一方面是建筑行业对混凝土需求的不断增加一方面是供给能力的变化不大甚至有可能下降通过以上分析可以看出混凝土的价格应该是有所上升的简单靠低价格竞争的策略并不是最好最有效的竞争策略另外随着水电煤燃油水泥等与混凝土制造密切相关材料的价格上涨也必将推动混凝土价格的上涨现有的低价并不是一个符合经济规律现象更多的是人为因素造成但经济规律终究是科学的人为因素是不能长久与其违背的搅拌站应避免单一采用或长期采用低价竞争策略否则无异于饮鸩止渴搅拌站要有长远的眼光如果一味为追求市场份额长期采用低价竞争必将使企业陷入困境77人员1加强对销售的人员培训人员推广仍是混凝土销售的主要方式所以吸收培养优秀的销售人员在混凝土营销工作中是非常重要的搅拌站应建立培训制度和良好的激励制度在培训过程中回款技巧的培训其实要比销售技巧的培训更重要建筑市场拖欠货款是普遍存在并有越演越烈的趋势在微利时代下确保真正经营成果最有效的战略就是先下手为强采取最快速的收款行动先拿先赢谁的资金收回的最多最快谁才是市场中真正的赢家2团队效应与沟通的作用分析搅拌站在对业务员的管理中要时刻强调业务员团队精神一些重要的回款户销售主管应亲自和业务员一起与客户进行洽谈磋商不能让业务员感到是在独自打拼孤立无助群体也许只是人的简单组合表现出的可能是一种混乱一种无序但团队则有极强的思考性合作性团队本身就是一种竞争力的体现企业中存在着很多部门部门本身是个小群体若干各小群体组成一个大群体如何使小群体变成小团队大群体变为大团队呢自主的思考和有效的沟通是两个必须的条件我认为企业的思考方式应从产品销售向客户营销过渡从以领导为中心向以客户为中心转变强调每个人都应时时思考客户有什么需求思考如何改进自己的工作以尽量满足客户需求各层管理人员也应该想想下属员工提出过什么方法讲过什么想法注意鼓励下属多参与工作的分析建议从而培养员工的自主思考性除了经常性地思考客户需求外部门之间的有效沟通也是极其重要的3通过关系营销提升客户忠诚度客户是企业的上帝关系营销的目的不仅是争取客户更重要的是维护住客户因为维持一个客户的成本是远远低于开发一个客户的成本而有价值的忠诚客户对企业的贡献比例是很大的搅拌站不是仅与客户进行简单的一次交易而是要与有可能获得利润的大客户建立长期合作的关系所以提高客户忠诚度是企业的重要任务衡量顾客忠诚度的标准包括1顾客重复购买次数2顾客购买挑选时间3顾客对价格的敏感程度4顾客对竞争产品的态度5顾客对产品质量事故的承受能力通过以上标准可将用户划分为坚定忠诚者中度忠诚者转移型忠诚者多变者要想维护客户满意看似困难其实不然首先客户期望来自对我们的承诺所以搅拌站在投标洽谈的承诺应以满足客户的基本要求为准不能夸夸其谈避免将来实现不了而让客户产生较大的心理落差第二在供应合作过程中要努力协调保证质量及供应并经常了解客户的评价避免因忽略客户的意见没及时解决而造成对客户的伤害企业应当做到1虚心征求顾客的意见2服务承诺一定要兑现3产品必须永保优良品质4正确对待客户投诉5快速响应客户忠诚的提高需要日积月累很少情况下能一蹴而就企业要持之以恒的做好关系营销做到以德服人以理做事并与用户方的各环节关键人员建立良好的感情情结慢慢地客户忠诚度自然就会提高8盈利模式帝澜商砼企业盈利模式指导方案目标明确客户分类不同类型具体举措监控执行对客户发展进行不定期诊断和咨询服务有效评估对帝澜商砼盈利模式指导方案进行效果评估并持续改进目标泵送营销的管理咨询服务旨在促进不同类型的商砼客户得到发展在日益激烈的市场竞争中优化资源配置弱小的公司可以分得一杯羹强大的公司可以基业长青可持续发展最终达到管理咨询服务不可被复制不可被超越的优势境界商砼企业投资收益预测分析框架帝澜管理咨询之客户盈利模式闭环管理A成立初期商砼企业的投资收益咨询思路特点成立初期的商砼企业特点规模较小处于市场探索期旨在谋求市场的生存之道取得自身发展的一席之地因此在选择厂址锁定目标客户利用政治和经济背景方面做足功夫B成熟期的标杆商砼企业的投资收益咨询思路特点一般占有一定的市场份额所服务区域的市场占有率一般为2030具有市场话语权和影响力处于建立搅拌站分站或收购兼并的扩展期逐渐实现规模效益因此以投资分站为例进行投资收益思路整理C多元化集团化商砼企业的投资收益咨询思路特点多元化集团化的商砼企业特点上下游的产业链布局和集团化发展例如广东油坑集团和浙江华威集团集水泥混凝土房地产实现产业链带动式发展和整体盈利降低混凝土和基建成本9投资预测91股本结构与规模股本构成公司注册资本为60000万元其股本结构和规模如下单位万元表41股本结构股本规模股本来源风险投资创业团队金额万元股本比例股本结构中帝澜商砼有限责任公司管理团队和资金折合1000万元入股占总股本的25风险投资方面公司拟引进两家风险投资公司入股共引入风险投资3000万元占总股本的75此股本结构利于投资并能保障公司的正常经营为以后上市做准备82资金来源与应用由于本公司处于创业初期阶段在充分考虑和认真分析公司筹资的基本要求筹资成本和筹资风险后公司决定通过以下渠道和方式来筹集资金1自有资本的筹集包括吸收直接投资和发行股票等主要方式2负债筹资包括长短期借款和债券投资等最初的投资主要用于建设一套成功有效的经营运作模式一部分资金用于组建一支有效的管理营销团队还有相当一部分资金用于生产中所需的直接原材料能源直接人工制造费用和各种期间费用等第四年公司扩大规模追加投资1000万元用于购置新的生产设备等物资92资金来源和应用本公司的资金来源主要是风险投资由于风险投资公司的资金是分几次到的所以我们在手上可用的资金并不充裕作为一个新成立的公司我们队资金的运用应该谨慎一点首先我们利用现在手上的资金去购买生产商品砼所需的生产线但必须留下一笔钱用来作为购买原材料已近用作市场的推广的费用和部分流动资金以后在得到风险投资的资金和接到订单所得的资金逐步用来扩大生产线和加大扩大市场并在发展的过程中采用融资的方式获得另外的资金用来发展壮大公司93投资收益与风险分析近年来我国的建筑业高速的发展从而带来了商品砼的广大的市场根据去年的统计数据表明20XX年全社会建筑业增加值25373亿元比上年增长192而且这个增长率还会持续增长我们选择在这个市场的前提下进入商品砼市场是一个很好的机遇未来的几年中国将实现大规模的城市化这就需要更多的建筑现在建筑都是采用钢筋混凝土而施工条件的限制巨大部分的混凝土都是采用商品砼这就给了商品砼很大市场我们的创业团队抓住这个机遇迅速进入这个行业相信我们的团队会创造一个很强大的商品砼公司帝澜商砼有限责任公司由于商品砼的制作工艺比较简单会导致很多的公司盯上这个市场可以说在未来的这个市场上你争我斗是很正常的这是我们所要面临的风险如何快速的占领市场这是我们去的成功的关键由于建筑的安全与人们的性命相关所以商品砼的质量的保证也是我们所面临的风险我们必须严格的把好质量关绝不能让不合格的产品流入市场只要有一次的责任事故就将会导致我们的公司面临倒闭的危险所以这也是我们所面临的又一个大的风险10财务分析101会计报表分析财务分析是企图了解一个企业经营业绩和财务状况的真实面目从晦涩的会计程序中将会计数据背后的经济涵义挖掘出来为投资者和债权人提供决策基础由于会计系统只是有选择地反映经济活动而且它对一项经济活动的确认会有一段时间的滞后再加上会计准则自身的不完善性以及管理者有选择会计方法的自由使得财务报告不可避免地会有许多不恰当的地方虽然审计可以在一定程度上改善这一状况但审计师并不能绝对保证财务报表的真实性和恰当性他们的工作只是为报表的使用者作出正确的决策提供一个合理的基础所以即使是经过审计并获得无保留意见审计报告的财务报表也不能完全避免这种不恰当性这使得财务分析变得尤为重要一财务分析的主要方法一般来说财务分析的方法主要有以下四种1比较分析是为了说明财务信息之间的数量关系与数量差异为进一步的分析指明方向这种比较可以是将实际与计划相比可以是本期与上期相比也可以是与同行业的其他企业相比2趋势分析是为了揭示财务状况和经营成果的变化及其原因性质帮助预测未来用于进行趋势分析的数据既可以是绝对值也可以是比率或百分比数据3因素分析是为了分析几个相关因素对某一财务指标的影响程度一般要借助于差异分析的方法4比率分析是通过对财务比率的分析了解企业的财务状况和经营成果往往要借助于比较分析和趋势分析方法上述各方法有一定程度的重合在实际工作当中比率分析方法应用最广二财务比率分析财务比率最主要的好处就是可以消除规模的影响用来比较不同企业的收益与风险从而帮助投资者和债权人作出理智的决策它可以评价某项投资在各年之间收益的变化也可以在某一时点比较某一行业的不同企业由于不同的决策者信息需求不同所以使用的分析技术也不同1财务比率的分类一般来说用三个方面的比率来衡量风险和收益的关系1偿债能力反映企业偿还到期债务的能力2营运能力反映企业利用资金的效率3盈利能力反映企业获取利润的能力上述这三个方面是相互关联的例如盈利能力会影响短期和长期的流动性而资产运营的效率又会影响盈利能力因此财务分析需要综合应用上述比率2主要财务比率的计算与理解下面我们仍以我帝澜公司的假定财务报表年末数据为例分别说明上述三个方面财务比率的计算和使用1反映偿债能力的财务比率短期偿债能力短期偿债能力是指企业偿还短期债务的能力短期偿债能力不足不仅会影响企业的资信增加今后筹集资金的成本与难度还可能使企业陷入财务危机甚至破产一般来说企业应该以流动资产偿还流动负债而不应靠变卖长期资产所以用流动资产与流动负债的数量关系来衡量短期偿债能力以我公司为例流动比率流动资产流动负债153速动比率流动资产存货待摊费用流动负债153现金比率现金有价证券流动负债0242流动资产既可以用于偿还流动负债也可以用于支付日常经营所需要的资金所以流动比率高一般表明企业短期偿债能力较强但如果过高则会影响企业资金的使用效率和获利能力究竟多少合适没有定律因为不同行业的企业具有不同的经营特点这使得其流动性也各不相同另外这还与流动资产中现金应收帐款和存货等项目各自所占的比例有关因为它们的变现能力不同为此可以用速动比率剔除了存货和待摊费用和现金比率剔除了存货应收款预付帐款和待摊费用辅助进行分析一般认为流动比率为2速动比率为1比较安全过高有效率低之嫌过低则有管理不善的可能但是由于企业所处行业和经营特点的不同应结合实际情况具体分析长期偿债能力长期偿债能力是指企业偿还长期利息与本金的能力一般来说企业借长期负债主要是用于长期投资因而最好是用投资产生的收益偿还利息与本金通常以负债比率和利息收入倍数两项指标衡量企业的长期偿债能力以我公司为例负债比率负债总额资产总额033利息收入倍数经营净利润利息费用净利润所得税利息费用利息费用322负债比率又称财务杠杆由于所有者权益不需偿还所以财务杠杆越高债权人所受的保障就越低但这并不是说财务杠杆越低越好因为一定的负债表明企业的管理者能够有效地运用股东的资金帮助股东用较少的资金进行较大规模的经营所以财务杠杆过低说明企业没有很好地利用其资金一般来说象ABC公司这样的财务杠杆水平比较合适利息收入倍数考察企业的营业利润是否足以支付当年的利息费用它从企业经营活动的获利能力方面分析其长期偿债能力一般来说这个比率越大长期偿债能力越强从这个比率来看ABC公司的长期偿债能力较强2反映营运能力的财务比率营运能力是以企业各项资产的周转速度来衡量企业资产利用的效率周转速度越快表明企业的各项资产进入生产销售等经营环节的速度越快那么其形成收入和利润的周期就越短经营效率自然就越高一般来说包括以下五个指标应收帐款周转率赊销收入净额应收帐款平均余额1778存货周转率销售成本存货平均余额499694流动资产周转率销售收入净额流动资产平均余额147固定资产周转率销售收入净额固定资产平均净值085总资产周转率销售收入净额总资产平均值052由于上述的这些周转率指标的分子分母分别来自资产负债表和损益表而资产负债表数据是某一时点的静态数据损益表数据则是整个报告期的动态数据所以为了使分子分母在时间上具有一致性就必须将取自资产负债表上的数据折算成整个报告期的平均额通常来讲上述指标越高说明企业的经营效率越高但数量只是一个方面的问题在进行分析时还应注意各资产项目的组成结构如各种类型存货的相互搭配存货的质量适用性等3反映盈利能力的财务比率盈利能力是各方面关心的核心也是企业成败的关键只有长期盈利企业才能真正做到持续经营因此无论是投资者还是债权人都对反映企业盈利能力的比率非常重视一般用下面几个指标衡量企业的盈利能力再以ABC公司为例毛利率销售收入成本销售收入7173营业利润率营业利润销售收入净利润所得税利息费用销售收入3664净利润率净利润销售收入355总资产报酬率净利润总资产平均值1848权益报酬率净利润权益平均值2377每股利润净利润流通股总股份0687假设该企业共有流通股10000000股上述指标中毛利率营业利润率和净利润率分别说明企业生产或销售过程经营活动和企业整体的盈利能力越高则获利能力越强资产报酬率反映股东和债权人共同投入资金的盈利能力权益报酬率则反映股东投入资金的盈利状况权益报酬率是股东最为关心的内容它与财务杠杆有关如果资产的报酬率相同则财务杠杆越高的企业权益报酬率也越高因为股东用较少的资金实现了同等的收益能力每股利润只是将净利润分配到每一份股份目的是为了更简洁地表示权益资本的盈利情况衡量上述盈利指标是高还是低一般要通过与同行业其他企业的水平相比较才能得出结论就一般情况而言ABC公司的盈利指标是比较高的对于上市公司来说由于其发行的股票有价格数据一般还计算一个重要的比率就是市盈率市盈率每股市价每股收益它代表投资者为获得的每一元钱利润所愿意支付的价格它一方面可以用来证实股票是否被看好另一方面也是衡量投资代价的尺度体现了投资该股票的风险程度假设ABC公司为上市公司股票价格为25元则其市盈率250683676倍该项比率越高表明投资者认为企业获利的潜力越大愿意付出更高的价格购买该企业的股票但同时投资风险也高市盈率也有一定的局限性因为股票市价是一个时点数据而每股收益则是一个时段数据这种数据口径上的差异和收益预测的准确程度都为投资分析带来一定的困难同时会计政策行业特征以及人为运作等各种因素也使每股收益的确定口径难以统一给准确分析带来困难在实际当中我们更为关心的可能还是企业未来的盈利能力即成长性成长性好的企业具有更广阔的发展前景因而更能吸引投资者一般来说可以通过企业在过去几年中销售收入销售利润净利润等指标的增长幅度来预测其未来的增长前景销售收入增长率本期销售收入上期销售收入上期销售收入10095营业利润增长率本期销售利润上期销售利润上期销售利润100113净利润增长率本期净利润上期净利润上期净利润10083从这几项指标来看ABC公司的获利能力和成长性都比较好当然在评价企业成长性时最好掌握该企业连续若干年的数据以保证对其获利能力经营效率财务风险和成长性趋势的综合判断更加精确表102项目获利能力走势三现金流分析在财务比率分析当中没有考虑现金流的问题而我们在前面已经讲过现金流对于一个企业的重要意义因此下面我们就来具体地看一看如何对现金流进行分析分析现金流要从两个方面考虑一个方面是现金流的数量如果企业总的现金流为正则表明企业的现金流入能够保证现金流出的需要但是企业是如何保证其现金流出的需要的呢这就要看其现金流各组成部分的关系了这方面的分析我们在前面已经详细论述过这里不再重复另一个方面是现金流的质量这包括现金流的波动情况企业的管理情况如销售收入的增长是否过快存货是否已经过时或流动缓慢应收帐款的可收回性如何各项成本控制是否有效等等最后是企业所处的经营环境如行业前景行业内的竞争格局产品的生命周期等所有这些因素都会影响企业产生未来现金流的能力在部分一的分析中我们已经指出ABC公司的现金流状况令人担忧但从上面的比率分析中却很难发现这一点这使我们从另一个方面深刻认识到现金流分析不可替代的作用表103现金流分析四小结对企业财务状况和经营成果的分析主要通过比率分析实现常用的财务比率衡量企业三个方面的情况即偿债能力营运能力和盈利能力使用杜邦图可以将上述比率有机地结合起来深入了解企业的整体状况对现金流的分析一般不能通过比率分析实现而是要求从现金流的数量和质量两个方面评价企业的现金流动情况并据此判断其产生未来现金流的能力比率分析与现金流分析作用各不相同不可替代102会计报表及附表附表1总投资表序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年1流动资产11应收账款12存货121原材料122在产品123产成品13现金2流动负债21应付账款3流动资金124流动资金本年增加额5用于流动资金的项目资本金6流动资金借款流动资金铺底流动资金附表2项目损益表第1第2年第3年第4年第5年第6年年一营业收入0624000012480000124800001248000012480000其中主营业务收入0624000012480000124800001248000012480000其他业务收入减营业成本其中主营业务成本0547824010629718106302961063029610630296其他业务成本销售税金及附加01592034955349463494634946营业费用0317101629101629101629101629101管理费用0330063642063642063642063642063财务费用01303843792437934379343793二营业利润亏损以号填列085638500370499801499801499801三利润总额亏损以号填列085638500370499801499801499801减所得税费用021409125093124950124950124950加未确认的投资损失四净利润净亏损以号填列064228375278374851374851374851附表3项目数值单位备注1项目总投资1439982万元货币单位均为人民币下同11建设投资120XX62万元12建设期利息000万元13铺底流动资金240620万元2资金来源21自筹资金1439982万元22银行贷款000万元3销售收入12480000万元正常生产年4总成本费用11944654万元正常生产年5销售税金及附加34946万元正常生产年6利润总额500401万元正常生产年7所得税125100万元正常生产年8税后利润375301万元正常生产年9投资利润率3475正常生产年10销售利润率301正常生产年11投资利税率6145正常生产年12全部投资财务内部收益率121所得税后2282122所得税前294813全部投资财务净现值131所得税后1095772万元132所得税前1715715万元14全部投资回收期静态141所得税后553年142所得税前476年18盈亏平衡点7396管理体系公司性质以生产预拌商品混凝土为主多产业集团化跨区域的专业化高新技术企业112组织形式113部门职责一市场部1负责研究国内外市场的动态和走向分析建筑承包房地产市场和相关产业市场状况预测评估公司业务发展的潜在行业市场和竞争环境并提出相关建议2负责公司系统所属企业工程承包市场开拓及内部竞争协调管理工作指导企业市场营销业务3负责公司资质及品牌使用的审批管理监督及协调工作4负责与上级有关部门的联系工作二技术部1负责贯彻国家科技政策行业技术法规组织审定公司企业技术标准施工方法2负责公司信息化管理工作制定公司信息化发展大纲组织公司信息网络软硬件平台的建立完善和人员培训组织重大软件的开发3管理公司技术中心协调技术中心业务联系公司系统科研院所4负责公司科技成果的评价奖励统计发布工作负责组织对外科技合作科技交流工作5负责与上级有关部门的联系工作三物资部1负责制定材料采购计划为工程进展提供物资保障2负责物资采购合同的审核3负责进行物资招投标工作级相应的价格条款谈判4负责物资中期付款及结算的把关5根据工程进度安排制定落实监督部门内部计划的执行情况6负责与上级有关部门的联系工作四生产安全部1负责监督检查作业实施过程2负责安全生产指标的制定管理检查完善安全生产各项制定完善制定3负责组织调度计划等人员做好科研生产计划调度召开作业会调动生产资源完成任务4负责召开安全会议对重要任务下达调度令5负责与上级有关部门的联系五法务部1贯彻国家法律法规对公司重大经营决策提供法律意见2负责公司名义对外签订的合同负责公司特重大复杂工程合同的审核和管理工作3负责公司普法工作配合有关部门进行有关法律宣传教育法律培训及考试4起草公司法律事务管理制度及合同范本5会同有关部门办理企业工商登记企业工商变更年检登记检查商标注册专利申请等有关事宜六财务部1负责公司的财务管理与会计核算工作制定年度财务决算办法组织部署各类会计报表的汇总及合并组织社会审计的总体安排与要求2负责公司系统财务会计信息化建设及管理工作3负责公司综合成本利润国有资产保值增值预测及控制4负责总部费用日常报销等会计核算工作负责专项资金养老保险基金科技基金住房公积金及各项财政拨款的会计核算与财务监督5贯彻国家有关财经政策和法规建立健全会计核算制度及有关财务内控制度负责监督检查总公司系统财务规章制度执行情况6负责与上级有关主管部门进行联络七人力资源部1负责拟定公司人才发展战略负责公司系统职工队伍建设和各类人才调配2负责指导公司系统专业技术人员管理工作向国家推荐各类专家和专业技术人员组织和指导公司专业技术职称评审执业职业资格认证和管理等方面工作3负责公司系统劳动人事收入分配社会保障等管理工作4负责公司国内外各企业机构领导班子建设负责公司派出董事监事及财务总监等高级管理人员的委派考核和奖惩等管理工作负责公司驻外机构人员的选派考核和任免等管理工作5负责总部人员的招聘考核任免奖惩调配工资保障福利出国审批离退休等管理工作负责总部管理的人员的人事档案管理工作7负责与上级有关主管部门进行联络八企管部1负责开展综合调研和专题调研工作2负责公司系统企业改组改造改制等企业改革工作3负责对公司所属企业开展资本运营及上市的分析研究和组织实施工作4负责制定公司有关企业管理制度5负责公司系统企业的整合兼并重组分立和清算破产工作6负责公司系统各类企业资质的管理工作7负责公司系统质量安全评优评奖工作8负责企业管理委员会的日常事务9负责与上级有关主管部门进行联络九综合办公室1编撰印制工作计划总结等综合性文字材料编写报送信息围绕公司职能开展调研工作2制定各项规章制度进行考勤管理和工作督查3承办公文传递登记管理和报刊杂志的收发4购置管理办公用品等公物做好后勤保障服务5管理印章文书档案6开展对外宣传对网络系统进行管理维护7负责综合性信访接待及投诉举报8协调各科室关系114创新机制建设资源节约型环境友好型的绿色混凝土生产企业承担保护环境的社会责任是公司的孜孜以求公司持续在技术和实践中进行探索在技术创新新材料应用节能减排等领域开展了大量的研究实践并积极进行推广工业废渣生产废水纸浆废液等工业废弃物的回收和资源综合利用工作竭力建设全国首家中国建筑绿色混凝土产业示范基地积极推动我国混凝土行业由传统资源消耗型产业向绿色环保型产业升级在应对国际金融危机中积极转变经济增长方式依靠科技进步推动产品创新和技术创新以优质的产品和服务占领市场不断革新企业运行机制注重管理创新品牌创树节能降耗创出新的业绩增强企业竞争力12风险预测外部风险本项目遵循国家倡导时代发展满足社会需求充分发挥新建材新科技的引导作用充分运用价值规律的杠杆作用不等不靠少花钱多办事有什么条件打什么仗的运营原则因此初始投资规模万元人民币本项目将抢占多项全市第一如开办第一个商品混凝土搅拌站第一个打破行业内的外行投资等非常有利于本市的开发商建筑商广大消费者利益本项目的特点是准备时间长投资回收周期短市场前景广只要事先做好安排坚持先筹划后落实的原则一般不会有意外情况出现本项目是以提供特殊商品混凝土并且是我市目前独家垄断地位可采用大比例先收款后付货的结算形式这种经营方式和收入构成实际上已避开了主要经营风险结论投入适中风险较小行业利润较高内部风险我们公司的环境安全或者说现场安全主要就是我们的生产线泵罐车和其他附属设备的运行要处于安全状态我希望两个车间和车队的党政一把手主抓安全的领导和安全员一定要把握住这一点安全工作绝对不是靠撞大运的绝对不是靠烧香拜佛能解决问题的搅拌一车间的搅拌楼彩板有局部脱落现象请设备部和一车间要切实配合好尽快使该问题得到解决两个车队要加强对泵罐车和修理机具的维护和保养特别要加强对刹车转向灯光和泵管的检查和确认在泵罐车日常维护和保养方面我们两个车队都有制度支撑有措施保障有自觉坚持成为我们混凝土分公司设备安全管理的一大亮点一大传统和一大特色我和房经理交换过看法我们混凝土分公司在这方面做的非常好我注意过我们的罐车司机在搅拌楼前等待搅灰的时候有不少司机从车上下来这里擦一擦那里紧一紧这个习惯非常好宣传报道人员要抓住这些亮点拍些照片做些报道对外是一种形象对内是一种肯定在这方面确实是其他单位无法比拟的我们一定要不断规范安全操作行为我们在编制安全作业指导书方面在集团公司的安全质量例会上得到表扬我不贪图虚荣但是在会上受到批评的时候滋味也是不怎么好受的一个单位要有荣誉感用老百姓的话讲人要脸皮树怕剥皮关于这项工作以安保部为主相关部门相关单位相关人员都做了大量工作工作做好了就应该受到表扬工作做不好就应该受到批评一是质检站和两个车间的技术负责人要切实负起质量检查监督和保证的责任干啥说啥卖啥吆喝啥在公司范围内发生质量问题质检站包括颜总是脱不了干系的在你那个车间发生了质量问题你这个技术负责人是要被问责的质量检查控制和保证工作要落实在混凝土生产的各个环节上二是公司试验室出配合比要根据天气情况骨料含水量是否可以适当做点微调不能一成不变把下雨因素剔除在外目前我们进的人工砂含水量经常处于饱和状态三是推行全员质量管理避免混料和保证粗骨料的合理级配四是建立质量问题处理应急机制妥善处理质量问题这一点非常重要与沈阳工业安装公司之间发生的质量纠纷处理的非常好没有因此影响对我们的信任和信誉没有因此耽误继续采购我们的混凝土产品关于服务质量综合管理部最近电话回访了个用户其中外部用户个内部用户个从反馈的情况看用户对我们泵罐车司机的服务态度服务质量没有提出太大的异议用户普遍比较满意这说明我们两个车队做了大量工作并且是有成效的但是也提出一些问题有些问题是非常致命的一个问题是有一家用户在意见反馈的时候讲了我们的个别泵车司机有索要小费的现象两个车队队长要对职工进行教育现在的情况今非昔比千万不能向用户要钱这将会给公司造成极其恶劣的影响另一个问题是频频发生与施工现场沟通不力和不能保供的问题不能保供的问题已经严重威胁到市场开发和产品营销突出地体现在与钢都水泥以市场换市场的合作上并且一度出现合作危机还有一个我们决不能忽视的问题就是当前商砼裂缝的产生是一种较为普遍的现象其严重影响建筑物的抗渗性耐久性以及结构的安全使用解决方案我们要采取相应措施尽快扭转这种被动局面一是要进一步开展优质服务竞赛活动这项活动要持续到今年年底通过这项活动要让优质服务的理念深入人心让优质服务的行为得到褒奖让优质服务的风气更加浓厚二是要切实加强与用户有关人员的沟通协调特别是生产调度对外部用户不能随便说不不能直接说不不能轻易说不我们正在开发培育外部市场市场很脆弱用户很挑剔往往一个不字就会失去一个用户丢掉一片市场调度说不本身没有错因为确实手中资源不足泵车罐车经常是捉襟见肘三是充分发挥优势适当借助外部资源扩大和提高保产能力以适应混凝土需求的不均衡性和我们自身设备能力的局限性最大限度地满足用户的要求四是解放思想与时俱进在依法经营的前提下千方百计地克服在市场开发和产品营销中的体制障碍和机制瓶颈变则通通则活思想不能僵化也不能老化只要是有利于职工有利于企业有利于国家的事情都可以去探索研究和实践我们都是各个单位或部门的负责人顾名思义负责人要有敢于负责的勇气和善于负责的能力公司业务部门要当好公司决策的参谋助手和智囊13撤出机制一并购退出并购退出是指通过其他企业兼并或收购风险企业从而使风险资本退出由于股票上市及股票升值需要一定的时间或者风险企业难以达到首次公开上市的标准许多风险资本家就会采用股权转让的方式退出投资虽然并购的收益不及首次公开上市但是风险资金能够很快从所投资的风险企业中退出进入下一轮投资因此并购也是风险资本退出的重要方式特别是近年来与国际新一轮兼并高潮相对应采用并购方式退出的风险资本正在逐年增加从事风险企业并购的主体有两大类一类是一般的公司另一类是其他风险投资公司二回购退出回购退出是指通过风险企业家或风险企业的管理层购回风险资本家手中的股份使风险资本退出就其实质来说回购退出方式也属于并购的一种只不过收购的行为人是风险企业的内部人员回购的最大优点是风险企业被完整的保存下来了风险企业家可以掌握更多的主动权和决策权因此回购对风险企业更为有利三首次公开上市退出IPO首次公开上市退出是指通过风险企业挂牌上市使风险资本退出首次公开上市可以分为主板上市和二板上市首次公开上市IPO是指风险投资企业在证券市场上第一次向社会公众发行风险企业的股票风险投资者通过被投资企业股份的上市将拥有的私人权益转化成公共股权在市场认同后获得投资收益实现资本增值一般风险企业达不到主板上市的标准多是在创业板市场上市例如美国的NASDAQ市场我国的香港也建立了自己的创业板市场根据美国的调查资料显示有三分之一的风险企业选择通过股票公开上市退出最高投资回报率达700左右因此首次公开上市退出被认为是最佳的退出方式但是首次公开上市退出方式受到资本市场成熟度的限制比较大我国目前大多数风险投资中中小企业就不符合我国公司上市的相关要求四股权转让退出股权转让退出是私募股权基金的重要退出途径是通过股权转让的方式使风险资本退出股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人使他人成为公司股东的民事法律行为数据显示通过股权转让退出给私募股权基金带来的收益约为35倍仅次于IPO退出五清算退出清算退出是针对投资失败项目的一种退出方式风险投资是一种风险很高的投资行为失败率相当高据统计美国由风险投资支持的风险企业大约有2030完全失败60左右受到挫折只有510的风险企业可以获得成功对于风险资本家来说一旦所投资的风险企业经营失败就不得不采用此种方式退出尽管采用清算退出损失是不可避免的一般只能收回原投资的64但是毕竟还能收回一部分投资以用于下一个投资循环因此清算退出虽然是迫不得已但却是避免深陷泥潭的最佳选择清算退出主要有两种方式一是破产清算即公司因不能清偿到期债务被依法宣告破产的由法院依照有关法律规定组织清算组对公司进行清算二是解散清算即启动清算程序来解散风险企业这种方式不但清算成本高而且需要的时间也比较长因而不是所有的投资失败项目都会采用这种方式对于风险投资家而言一旦确认了风险企业失去了发展的可能性和成长速度太过缓慢不能实现预期的回报时果断地退出是明智的选择这样可以尽可能地减少损失收附录1市场容量估算表略2市场调查和定性分析表略3财务附表略09土木三班第二组创业计划设计人员说明分项任务学号姓名总策划与执行总结项目背景与LOGO设计产品与技术支持市场调研与分析竞争分析与竞争力公司发展与战略市场宣传与营销商务与盈利投资预测分析财务与金融管理管理体系架构风险评估与预测投资安全与撤出