增值税答案

增值税答案: 1 (1 预收款方式销售货物的纳税义务发生时间为货物发出的当天。所以以预收货款 方式销售给某机电设备销售公司的发电机组的销项税额为 销项税额-3X30000X 17%+3510/ (1+17%) X 17%=15810 元 52) 采取分期收直方式销售货物的纳税义务发生时间为合同约定的收藏日期的当天- 因本项目规定收堵日期在9、10、11 三个月，作月份不确认收入，不须计税-。 《3)》 委托代销的纳税义务发生时间为收到代销清单的当天。本项目未收到代销清单， 不须计税。 《4) 自制自用的货物应视同销售，其纳税义务发生时间为货物移送的当天。本项目因 没有同类货物的售价，需接组成计税价格计税。 组成计税价格=35000X (1+10%) -38500 元 销项税额-38500X 17%-6545 元 《52 外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票符合抵扣规定,允许抵扣- 进项税额-6800 元 《6) 进口原材料须按组成计税价格计算进口环节应纳增值税额，同时进口原材料应 纳增值税疾和进口原材料后的运费应作进项税额计算处理。 组成计税价格=120000X 《1+50%