工程量清单模式下企业投标报价问题的研究.doc

分析清单计价模式下常用的几种报价方法以及其应用条件。工程量清单计价是种 区别于定额计价模式的新计价模式,是一种主要由市场定价的计价模式,是由建设产 品的买方和卖方在建设市场上根据供求状况、信息状况进行自由竞价,从而最终能 够签订工程合同价格的方法。在工程量清单的计价过程中,工程量清单向建设市场的 交易双方提供了一个平等的平台 ,而投略是投标人在投标竞争中系统工作部署及其 参与投标竞争的方式和手段,投标策略作为投标取胜的方式、手段和艺术,贯穿于投 标竞争的始终,其中最核心的是投标人如何利用科学合理的报价技巧,使工程顺利 地中标,而中标后又能获得更多的利润。 在工程建设招投标中，采用工程量清单计价方法是国际上普遍使用的通行做法， 工程量清单计价模式已成为工程报价的现状和发展方向。在建筑市场竞争日益激烈 的当前形势下，如何编制好投标报价，较好运用投标策略，已成为如何获得工程收 益最大化中至关重要的一个环节。报价是投标的核心，它不仅是中标的关键，而且 也是企业中标后能否盈利，盈利多少的决定因素。所以施工企业要想提高中标率， 增强市场竞争能力，就必须尽快熟悉和掌握工程量清单模式，制定相应的对策。 2 认真研究招标文件认真研究招标文件是投标单位争取中标的第一要素。虽然招标文 件基本相同，但每个项目都有自己的特殊要求，这些要求一定会在招标文件上反映 出来，只是许多投标人认为都是一样的，没有仔细看而忽视了。有的工程工程量清 单上要求增加的内容和技术要求与招标文件上的要求不统一，没有仔细看而忽视了。 有的工程工程量清单上要求增加的内容和技术要求与招标文件上的要求不统一，通 过审查和澄清，可以将此统一起来。 关键词工程量清单计价模式报价 2  目录 摘要.....................................................................................................................................2 目录.......................................................................................................................................3 绪论.......................................................................................................................................4 1.认真研究招标文件.........................................................................................................5 1.1.不平衡报价法.............................................................................................................5 1.1.1.零星用工单价的报价.............................................................................................5 1.1.2.可供选择的项目报价.............................................................................................6 1.2.可供选择的项目报价.................................................................................................7 1.2.1.暂定工程量的定报暂定工程量.............................................................................7 1.2.2.多方案报价法.........................................................................................................8 2.仔细审查和复核招标方提供的工程量清单.................................................................8 2.1.采用分包商报价.........................................................................................................8 2.2.多方案报价.................................................................................................................9 2.2.1.无利润报价.............................................................................................................9 2.2.2.突然降价法...........................................................................................................10 2.2.3.先亏后盈法...........................................................................................................10 2.2.4.许诺优惠条件.......................................................................................................10 2.3.投标报价策略在实际工程中的运用.......................................................................11 2.3.1.生存型策略的运用...............................................................................................11 2.3.2.竞争型策略的运用...............................................................................................12 2.3.3.不平衡报价法的运用...........................................................................................12 2.3.4.突然降价法的运用...............................................................................................12 3.工程量清单编制原则...................................................................................................13 3.1.工程量清单报价投标策略.......................................................................................13 3.2.工程量清单编制原则...............................................................................................14 结论.....................................................................................................................................15 参考文献.............................................................................................................................17 3  绪论 仔细审查和复核招标方提供的工程量清单。质量针对工程量清单的质量，虽然规 范上有明确的要求，但在实际过程中由于编制工程量清单的编制人员水平参差不齐， 表现为部分编制内容不完整，该编的未编，已编的部分留有活口；也存在以建筑工 程为主的工程，安装工程工作量相对较小时，有些非安装编制人员编制的安装工程 量清单就会出现漏项或与工程出入较大等问题。 在这种情况下，有许多投标单位，在拿到招标文件时，不注意审查工程量清单 的质量，只要把投标报价作为重点，以为控制总价，投标就可中标，其实不然，由 于清单的问题，不仅带来评标过程中的困难，而且也给签订施工合同、竣工结算 带来了许多困难。因此，在投标单位拿到招标文件时，根据招标文件的要求，要对 照图纸、招标文件上提供的工程量清单进行审查和复核。 数量虽然采用工程量清单计价不需要投标人逐项计算各分项工程的工程量，其 数量已经有招标人提供了，但是投标人工程量旨在为所有投标人提供一个公平的竞 争平台，而最终通过进度结算形成的工程造价是按照实际施工的工程量进行计算。 一般情况下，实际发生的工程量都会与工程量清单中投标人提供的工程量有出入， 尤其是受设计深度影响，招标人在填写工程量清单时有些工程量是估算的，因此误 差较大。为了使投标报价既有竞争性，同时为中标后能够获得较好的施工效益，投 标人应复核工程量清单中的每一项工程量，为费率选取和合理平衡最终投标报价大 好基础。 在复核工程量时，对于几何形状规则、尺寸确定的构建（比如梁、板、柱、墙等）， 主要复核是否有明显的计算错误；对于几何形状不规则、几何尺寸需要在施工中 核实的项目（如平整场地、土石方工程、桩基等），需要结合现场考查和标前会， 获取必要的信息，分析工程量增减的可能性，估算工程量差值。 4合理确定分部 分项工程量清单综合单价综合单价指完成一个规定计量单位项目所需的人工费、材 料费、机械使用费、管理费和利润，并考虑风险因素。其中人工费、材料费和机械 使用费的计算中，每一项都有“量”和“价”两个因素组成的，即完成一个合格计算单 位项目所需要消耗的人工数量、材料数量和机械台班数量以及仍人工单价、材料单 价、机械台班单价所组成的费用。人、材、机的消耗量应该根据本企业的企业定 4  额消耗量标准确定，在没有企业定额的情况下，就参考政府行业主管部门提供的消 耗量定额。编制报价书时注意，此消耗定额中人、材、机的用量是一个可按工程实 际情况适当调整的数量。人、材、机单价是市场价格可从多渠道获取，对获取的信 息要进行综合分析和调整才可使用，最直接、最快捷、最准确方式是应用本企业材 料供应部门所掌握的信息。但是在目前招投标中，为了便于评标，招标文件中往往 会规定一些人、材、机的单价和调整范围，所以编制报价书时，投标人一般只对招 标文件中涉及到的人、材、机单价作适当调整，招标文件没涉及的单价一般按消耗 量定额中的单价，不作调整。 1.认真研究招标文件 1.1.不平衡报价法 1.1.1.零星用工单价的报价 目前，材料信息并不十分通畅，地方有关部门发布的信息材料种类有限，规格型 号不全，而新材料新工艺又不断涌现，材料价格变动频繁，信息价不能满足实际投 标的需要。因此投标单位必须自己收集大量的材料价格信息，并不时更新，特别是 安装工程未计价材料和设备，不但种类繁多，而且其价格占安装工程造价比例相当 大，所以掌握大量的价格材料信息是非常必要的。调整材料价差后就要考虑适当的 管理费、利润及风险。所计取的管理费率和利润率一般都是经过投标单位的精心 测算或根据经验得出，基于现阶段评标大多采用的“合理低价中标”的原则，管理费 率和利润率都 2取得较低，风险也必须确定适当。确定综合单价还应注意如下事 项： （1）以项目特征描述为依据。当出现清单中项目特征描述与设计图纸不符时， 应以清单的项目特征描述为准，确定投标报价的综合单价。到施工时，发、承包双 方再按实际施工的项目特征，依据合同约定重新确定综合单价。 （2）材料暂估价的处理。招标文件在其他项目清单中提供了暂估价的材料，应 按其暂估价的单价计入综合单价。 合理确定措施项目清单报价措施项目清单指为完成工程项目施工，发生于该工 5  程施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面的非实体项目。措施项目清单计 价应依据投标工程的施工组织设计，可以计算过程量的措施项目宜采用分布分项工 程量清单方式采用综合单价计价；其余的措施项目可以“项”为单位的方式计价， 应包括除规费、税金以外的费用。清单计价规范规定，措施项目清单中的安全文明 施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定费用标准计价，此费用不能参 与市场竞争。在确定措施项目清单费用和其他项目清单费用时，要充分考虑本工程 的实际情况，除了建设工程工程量清单计价规范规定的项目外，每个工程还有其特 殊性，针对其特征，费用项目可以增减，并确定不同的费用比例。比如，更新改 造工程项目，一般都是在原址施工，因场地狭小，势必增加材料的二次搬运费：若 施工与生产同时进行，势必产生劳动降效费。又如道路工程，要充分考虑其周围环 境和原有地下管网等情况，考虑是否增加环境保护费、安全施工费，考虑需保护的 临近建筑物、构筑物和基础设施的保护费，考虑地下管网的保护费等。这些可以预 见的施工情况考虑得愈充分，报价就愈客观准确，企业承担的风险就可以降低到最 低程度。 1.1.2.可供选择的项目报价 其他项目清单计价的编制其他项目费主要包括暂列金额、暂估价、计日工以及 总承包服务费，投标报价时应遵循以下原则：暂列金额应按照其他项目清单中列出 的金额填写，不得变动；暂估价不得变动和更改；计日工应按照其他项目清单列出 的项目和估算的数量，自主确定各项综合单价丙计算费用；总承包服务费根据招 标人在招标文件中列出的分包专业工程内容和供应材料、设备情况，按照招标人提 出的协调、配合与服务要求和施工现场管理需要自主确定。 合理取费，确定过程造价采用工程量清单计价模式以后，过去那种单一严谨的 计价方式受到了市场经济的强烈的冲击，特别是取费项目和取费标准。以前，取费 向来是遵循行业规定记取，而现在已转变成行业指导性和参考性，这就要求企业 必须根据自身的经营管理水平测算出单位工程报价中的各种费用比率，因此给企 业管理提出更高的要求。记取那些项目，记取多少费用，必须综合考虑，在“合理 低价中标”的前提下，各种费用也不可能考虑很多和很高。管理出效益，只有管理 水平高、综合实力强的企业才可能在激励的竞争中取得上风。当然，规范和税金具 6  有强制性，在投标时必须按照国家或省级、行业建设主管部门的有关规定记取。 合理确定投标报价策略投标策略是投标人在投标竞争中的系统工作部署及其参 与投标竞争的方式和手段。良好的投标策略运用，将会大大有利于我们的过程的利 润获得。常用的投标策略主要有：根据招标项目的不同特点采用不同报价。 根据招标项目的不同特点采用不同报价。遇到施工条件差，专业技术要求高的 技术密集型工程；总价低的小工程；工期要求急的过程；投标对手少的过程；支付 条件不理想的工程；支付条件不理想的过程，报价可高一些。遇到施工条件好的工 程；工作简单、工程量大而其他投标人都可以做的工程；目前急于打入某一市场、 某一地区，或在该地区面临工程结束，机械设备无工地转移时；在附近有工程，而 本项目又可以利用该工程的设备、劳务，或有条件短期内突击完成的工程；投标对 手多，竞争激烈的工程；非急需的工程；支付条件好的工程等等情况，投标可适当 低一些。不平衡报价法。 1.2.可供选择的项目报价 1.2.1.暂定工程量的定报暂定工程量 不平衡报价法。是指工程项目总价基本确定后，通过调整内部各个项目的报价， 以期既不提高总报价、不影响中标，又能在结算时得到更理想的经济效益的报价方 法。能够早日结算的项目（如前期措施费、基础工程、土石方工程等）可以适当 提高报价，以利于资金周转，提高资金时间价值。后期工程项目设备安装、装饰工程 等的报价可适当降低。通过工程量复核，预计今后工程量会增加的项目，单价适当 提高，这样最终结算时可多盈利，而将来工程量有可能减少的项目单价适当降低， 工程结算时损失 4不大。设计图纸不明确、估计修改后工程量会增加的，可提高 单价，而工程内容说明不清楚的，则可降低一些单价；或者对图纸中采用的工程做 法，承包商认为施工中可能会发生变更的，可降低单价，在工程实施阶段发生设计 变更等情况时通过索赔再寻求提高单价的机会。 暂定项目要做具体分析，如果工程不分标，不会有另一家投标人施工，则其中 肯定要施工的单价可高些，不一定要施工的则应低些。如果工程分标，该暂定项目 也能由其他投标人施工时，则不宜报高价，以免抬高总价。单价与包干混合制合同 7  中，招标人要求有些项目采用包干报价时，宜报高价。这类项目多半有风险，而且 这类项目在完成后可全部按保价结算；其余单价项目可适当降低。投标有时招标 文件要求投标人对工程量大的项目报 “综合单价分析表 ”时可将表中的人工费和机 械设备费报的高些，而材料费报得低些，在以后补充项目报价时，可以参考表中较 高的人工费和机械费，继而可获得较高收益。 1.2.2.多方案报价法 虽然不平衡报价对投标人可以降低一定的风险，但报价必须要建立在对工程量 清单表中的工程量风险仔细核对的基础上，特别是对于降低单价的项目，如工程量 一旦增多，将造成投标人的重大损失，同时一定要控制在合理幅度内，一般控制在 10% 以内，以免引起招标人反对，甚至导致个别清单项报价不合理而废标。如果不 注意这一点，有时招标人会挑选出报价过高的项目，要求投标人进行单价分析，而 围绕单价分析中过高的内容压价，以致投标人得不偿失。计日工单价的报价。计 日工单价的报价。如果是单纯计日工单价，不计入总价，可以报告些，以便在招标 人额外用工或使用施工机械时可多盈利。但如果计日工单价要计入总报价时，则需 要具体分析是否报高价，以免抬高总价。暂定金额的报价。暂定金额的报价。有 两种情况需要注意：招标人规定了暂定金额的分项内容和暂定总价款，允许将来按 投标人所报价和实际完成工程量付款，这时应对暂定金额的单价适当提高。招标 人列出暂定金额的项目和数量，但没限定总价款，要求投标人列出单价和总价，可 采用正常报价，如果估计今后实际工程量肯定增大，则可适当提高单价。 2.仔细审查和复核招标方提供的工程量清单 2.1.采用分包商报价 使将来可增加额外收益。分包商报价的采用。分包商报价的采用。总承包 商在投标前找两三家分包商分别报价，而后选择一家信誉较好、实力较强和报价合 理的分包商签订协议，同意该分包商作为本分包工程的唯一合作者，并将分包商的 姓名列入投标文件中，但要求分包商相应地提交投标函。可以防止分包方到时候反 悔和涨价，还可能迫使分包时报出较合理的价格，以便共同争取得标。合理确定投 8  标报价策略投标策略是投标人在投标竞争中的系统工作部署及其参与投标竞争的 方式和手段。良好的投标策略运用，将会大大有利于我们的过程的利润获得。常用 的投标策略主要有：根据招标项目的不同特点采用不同报价。 根据招标项目的不同特点采用不同报价。遇到施工条件差，专业技术要求高的 技术密集型工程；总价低的小工程；工期要求急的过程；投标对手少的过程；支付 条件不理想的工程；支付条件不理想的过程，报价可高一些。遇到施工条件好的工 程；工作简单、工程量大而其他投标人都可以做的工程；目前急于打入某一市场、 某一地区，或在该地区面临工程结束，机械设备无工地转移时；在附近有工程，而 本项目又可以利用该工程的设备、劳务，或有条件短期内突击完成的工程；投标对 手多，竞争激烈的工程；非急需的工程；支付条件好的工程等等情况，投标可适当 低一些。不平衡报价法。 2.2.多方案报价 2.2.1.无利润报价 对于一些招标项目工程范围不明确，文件条款不清楚或不公正，或技术规范要求 苛刻时，则要在充分估计投标风险的基础上，按多方案报价去处理。即按原招标文 件报一个价，然后再提出： “如果条款（某规范规定）做某些变动，报价可降 低多少……”以此降低总价、吸引业主。如果招标文件中规定，可以提一个备选 方案，即可以部分或全部修改原设计方案，提出投标人的方案，这时投标人应组 织一批有经验的设计和施工工程师，对原招标文件的设计和施工方案仔细研究，提 出更合理的方案以吸引业主，促成自己的方案中标。这种新的备选方案必须有一 定的优势，如可以降低总造价，或提前竣工、或使工程运作更合理。但要注意的是 对原招标方案一定也要报价，以供业主比较。增加备选方案时，不要将方案些的太 具体，要保留方案的技术关键，以防业主将此方案交给其他承包商实施。多方案 与增加备选方案报价都需要按招标文件提出的具体要求报价，再次基础上提出的 新报价方案要有特点。突然降价。合理确定投标报价策略投标策略是投标人在投 标竞争中的系统工作部署及其参与投标竞争的方式和手段。良好的投标策略运用， 将会大大有利于我们的过程的利润获得。常用的投标策略主要有：根据招标项目 9  的不同特点采用不同报价。根据招标项目的不同特点采用不同报价。遇到施工条件 差，专业技术要求高的技术密集型工程；总价低的小工程；工期要求急的过程；投 标对手少的过程；支付条件不理想的工程；支付条件不理想的过程，报价可高一些。 遇到施工条件好的工程；工作简单、工程量大而其他投标人都可以做的工程；目前 急于打入某一市场、某一地区，或在该地区面临工程结束，机械设备无工地转移时； 在附近有工程，而本项目又可以利用该工程的设备、劳务，或有条件短期内突击完 成的工程；投标对手多，竞争激烈的工程；非急需的工程；支付条件好的工程等等 情况，投标可适当低一些。不平衡报价法。 2.2.2. 突然降价法 突然降价法是指在投标最后截止时间内，采取突然降价的手段，确定最终投标报 价的方法，强调的是时间效应。报价是一件保密的工作，但是对手往往会通过各种 渠道、手段来刺探情报，因此用此方法可以在报价时迷惑竞争对手。即先按一般 情况报价或表现出自己对该工程兴趣不大，到快要投标截止时，才突然降价，采用 这种方法时，一定要在准备投标报价的过程中考虑好降价的幅度，在临近投标截止 日期前，根据情况信息与分析判断，再做最后决策。先亏后盈。 2.2.3.先亏后盈法 先亏后盈法是指投标人为了开辟某一市场而不惜代价的低价中标方案。 6对于 大型分期建设的工程，在第一期工程投标时，可以将部分间接费分摊到第二期工程 中去，少计算利润以争取中标。这样在第二期工程投标时，凭借第一期工程的经验， 临时设施以及创立的信誉，比较容易拿到第二期工程。但应注意分析获得第二期工 程的肯能行，如开发前景不明确，后续资金来源不明确，实施第二期工程遥遥无期 时，则不考虑先亏后盈法。 2.2.4.许诺优惠条件 许诺优惠条件。投标报价附带优惠条件是行之有效的一重要手段招标人评标时， 除了主要考虑报价和技术方案外，还要分析别的条件，如工期、支付条件等。所以 在投标时主的提出提前竣工、低息贷款、赠给施工设备、免费转让新技术或某些技 10  术专利、免费技术协作、代为培训人员等，均是吸引招标人，利于中标的辅助手段。 争取评标奖励。在工程建设招投标中，采用工程量清单计价方法是国际上普遍使用 的通行做法，工程量清单计价模式已成为工程报价的现状和发展方向。在建筑市 场竞争日益激烈的当前形势下，如何编制好投标报价，较好运用投标策略，已成为 如何获得工程收益最大化中至关重要的一个环节。报价是投标的核心，它不仅是中 标的关键，而且也是企业中标后能否盈利，盈利多少的决定因素。所以施工企业要 想提高中标率，增强市场竞争能力，就必须尽快熟悉和掌握工程量清单模式，制定 相应的对策。 2认真研究招标文件认真研究招标文件是投标单位争取中标的第一要 素。虽然招标文件基本相同，但每个项目都有自己的特殊要求，这些要求一定会在 招标文件上反映出来，只是许多投标人认为都是一样的，没有仔细看而忽视了。有 的工程工程量清单上要求增加的内容和技术要求与招标文件上的要求不统一，没有 仔细看而忽视了。有的工程工程量清单上要求增加的内容和技术要求与招标文件上 的要求不统一，通过审查和澄清，可以将此统一起来。 2.3.投标报价策略在实际工程中的运用 2.3.1.生存型策略的运用 有时招标文件规定，对某些技术指标的评标，可以提供优于规定的指标值，评标 时能给予适当的评标奖励。因此，投标人应该使招标人比较注重的指标适当地优于 规定标准，可以获得适当的评标奖励，有利于在竞争中取胜。但要注意技术性能优 于招标规定，将导致报价相应上涨，如果投标报价过高，即使获得评标奖励，也难 以与报价上涨的部分相抵，这样评标奖励也就失去了意义。投标报价策略在实际 工程中的运用 投标报价策略在实际工程中的运用生存型策略的运用 9.1生存型策略的运用 ××市××单位 2009年下半年没有新开工程，单位领导甚是担心，没有新工程，人员 将会坐吃山空，也会给员工带来不安定。 2010年初某公司有个办公楼要改装，领 导为了克服生存危机，采用生存型策略以降低利润竞争中标了该项目，暂时维持生 存度过难关。 11  2.3.2.竞争型策略的运用 2010年××市××单位应一家招标单位邀请参加某 17标工程投标。参加该次投 标的一共有 12家单位，投标竞争比较激烈。经过分析考虑其中有几家是本地单位， 他们措施费报的相对较低，总造价也会相对较低。这家单位想要中标，总的报价可 能也要更低。但考虑到招标单位比较了解××单位，对××单位的信誉、质量、管理效 率都比较相信，应该采用采用竞争型策略，与其他单位进行竞争，争取利润。最终× ×单位以高出最低价一百多万元的价格中标。 2.3.3.不平衡报价法的运用 ××公司在×航道整治一期工程 17标，报价过程中采用不平衡报价。 9.3.1拿到 图纸后，首先对清单中的工程量进行了复核，发现新建机耕桥 2的工程量 C50预 应力混凝土箱梁现浇段工程量比实际少了 320m3，按照实际方量 C50预应力混凝 土箱梁现浇段综合量应为 1160.68元/m3,考虑到该项工程量以后肯定会增加，适当提 高了该项目的报价，最后把报价做到 1360.17元/m3。 9.3.2分部分项工程中的先行 实施的桥的土方工程、桩基工程、桥台、 0#块等单价适当调高些；对桥上的摊铺工 程、防撞墙及护栏、搭板等后期完成的项目适当调低些。 9.3.3措施费中前期费用 如水电费、临时搭设费调高些，对后期费用如竣工资料编制费等降低些。这样在总 价一定的情况下，通过调整内部个别项目的报价，以期既提高总价影响中标，又能 在结算时得到更理想的效益。 2.3.4.突然降价法的运用