中小银行内部控制系统建设现状与实证分析.docx

稻壳儿网络大学毕业设计论文题目学院部专业学生姓名学号年级指导教师职称年月日中小银行内部控制系统建设现状与实证分析为了加强和规范企业内部控制提高企业经营管理水平和风险防范能力年月财政部会同证监会审计署银监会保监会制定了企业内部控制基本规范年月五部委又联合发布了企业内部控制配套指引该配套指引包括项企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引标志着适应我国企业实际情况融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成为确保企业内部控制规范体系平稳顺利实施财政部等五部委制定了实施时间表自年月日起首先在境内外同时上市的公司施行自年月日起扩大到上海证券交易所深圳证券交易所主板上市的公司在此基础上择机在中小板和创业板上市公司施行同时鼓励非上市大中型企业提前执行一中小银行内部控制系统建设现状银行是经营货币的高风险金融企业其风险不仅表现为贷款违约等带来的信用风险还表现为内部人员违规操作侵占客户资金等带来的操作风险以及其他诸多风险近年来国内银行业频频发生的大案印证了银行业内部控制体系建设的重要性近年来随着信息技术在银行业的广泛应用银行业的风险防范水平有了很大的提高但仍然存在诸多不完善之处