股权收购财务尽职调查报告模板.doc

关于xxxx有限公司 财务调查报告 公司股东会： 我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权，故对xxx有限公司（以下简称“公司）截至20xx年0x月xx日的财务情况进行了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层（内部）提供分析参考作用。 一、公司概况： 1、公司的基本情况： xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号<<中华人民共和国外商投资企业批准证书>>设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。住所：xx省xx市xx镇xx路东x。 经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限30年。法定代表人：xx。 公司股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投足，其中：xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元)，占注册资本x0%；xx货币出资xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币（xx万美元），占注册资本60%。 2、调查关注： 公司注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐；账面实收股东xx货币出资xxx元人民币，其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用（应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金）。 二、公司的组织和管理： 1、公司组织架构及部门设置： 公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会，监事会或监事，董事会成员3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理层设董事长、总经理1人，付总经理2人。 部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术服务部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10个职能部分。 2、公司员工构成： 目前公司员工47人（不含高管），其中中层以上管理人员12人、员工35人。 3、公司员工报酬及保险： （1）薪酬制度：月（5月份）工资支出总额约19万元； （2）保险、福利计划：月社会保险支出总额2万元；其他福利支出总额0.7万元。 4、调查关注： 公司股东副总经理xx掌控公司核心技术；间接股东总经理xxx掌控公司全面经营管理。 公司与部分员工签订劳动合同，交纳五险一金社会保险（5月在册47人，32人交纳社会保险，15人暂未交纳）。 公司与关联公司业务紧密，管理层、中层干部以及技术骨干等人员存在公司间共同用工现象。 三、公司财务： 1、股权结构（截至2013年05月31日） 股东名称 出资金额 出资方式 持股比例 xx xx 无形资产 xx xxx 货币及无形资产 合 计 xx 100% 2、关联方 关联方名称 关联方关系 xxx 公司大股东 xx 公司控股股东 xx 联合控股股东 xxx有限公司 同一股东控股 xxx有限公司 同一股东控股 xx有限公司 同一股东控股 3、资产状况 项 目 2013/05/31 调整数 2013/05/31确认数 货币资金 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 流动资产合计 固定资产 累计折旧 固定资产净值 在建工程 无形资产 长期待摊费用 资产总计 4、负债及所有者权益状况 项 目 2013/05/31 调整数 2013/05/31确认数 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 流动负债合计 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 5、经营状况 项 目 2012-2013/05/31 调整数 确认数 主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 加:其他业务利润 减:营业费用 管理费用 财务费用 营业利润 加:投资收益 营业外收入 减:营业外支出 利润总额 减:所得税 净利润 6、税务状况 税项 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 增值税 7% 教育费附加 增值税 2% 地方教育费附加 增值税 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地使用税 土地面积xxxm2 4元/年/平方米 房产税 房产原值*70% 1.2% 四、公司业务情况： 公司主要研发生产各种LED灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。现市场销售主要产品包括：光控LED路灯、工矿灯、天棚灯、投光灯、日光灯管、散热块等 公司2012年至2013年5月31日实现主营业务收入xxxx元,主营业务成本xxx元,销售毛利率xx%。 公司路灯产品系列已取得欧盟CE安规、ROSH 环保认证；取得美国FCC、加拿大IC、澳大利亚C-TICK电磁兼容认证、日本PSE圆形安规认证；正在申办中国CQC安全、节能认证、质量检测报告；防暴灯系列正在申办中国EX防暴认证。 4、调查关注： 目前公司正处在产品研发、市场推广及品牌创建阶段，产品属节能环保，绿色照明概念，符合国家产业政策，市场前景广阔。 五、生产过程与生产设施： 1、生产用地及主要设施： 公司占地面积xxx平方米，厂房与关联公司xxx有限公司、xx有限公司共同使用，生产设备7台套，现年未达到预计生产能力。 2、生产过程耗用的主要原材料来源及成本构成： 公司主要材料构成为电子料、机构件、包材类 、辅料及模具，供应商主要集中在上海、江苏苏州、昆山区域。注：机构件主要由关联公司xx有限公司生产。 公司产品成本构成：材料成本约占90%；水、电人工、制造费用约占10%。 3、设备维护及使用情况： 公司设备运转正常,生产安全无事，生产厂房及设备与关联公司共同使用。 4、调查关注： 20xx年x月xx日签订土地转让合同(合同号xxx)受让土地xxxx平方米，取得x国用（20xx）第xxx4号土地使用权证；建造新厂房一栋，预算造价xxx万元，预计20xx年9月完工。 六、需要说明的情况（截至2013年05月31日调整后） 1、资产、负债调查情况说明 （1）固定资产、在建工程 类别 原值 累计折旧 净值 电子产品类 机器设备类 在建工程-新厂房 合计 注：新建厂房预计20xx年x月完工,预算造价xxx万元,账面暂无工程款项支付。 （2）应收账款