资产盘点管理实施细则.doc

公司资产盘点管理实施细则目的规范公司固定资产存货低值易耗品其他物资的盘库管理适用范围公司及所属各单位部门编制依据企业会计准则1号存货2007财政部资产管理办法2017公司职责分工计划财务部负责组织资产及各项物资盘点工作生产管理部配合计划财务部盘点清查工作设备管理部机电仪设备及其备品配件等物资归口管理工作物业管理部房屋建筑物构筑物及辅助设施等归口管理公司办公室办公设备办公用品等低值易耗品的归口管理储运部负责公司原材料半产品产成品及特种车辆等的归口管理技术发展部负责计算机网络设备等软硬件的归口管理各单位部门负责本单位部门固定资产低值易耗品备品备件及半成品的归口管理物资清查盘库操作细则存货盘存采用永续盘存制物资主管单位部门应对所属仓库定期和不定期的清查盘点作出规定以保证每类存货的收发结存账账相符账实相符按规定年终必须进行一次资产的全面清查盘点具体要求如下计划财务部应在每年十一月编制年终清查实施方案经分管领导批准下发实施计划财务部负责组织各相关单位部门进行现场清查存货清查盘点后将实存数量与库存物资卡片材料账和统计台账的结存数量核对编制存货盘点报告表相关单位部门指定专人配合计划财务部落实清查盘点工作资产管理部门对各装置实物资产与财务资产卡片核对针对盘点结果编制盘盈盘亏明细表经各单位部门负责人审查报计划财务部汇总报分管领导经分管领导批准后作会计处理同时各单位部门据以调账对于盘盈盘亏毁损报废的应及时查明原因分清责任经有关单位部门出具鉴定报告责任报告并提出改进措施和处理意见年度盘点报告盘亏盘盈说明及处理措施需上报总经理审批废旧物资回收利用参照公司废旧物资管理办法执行附则本细则由公司计划财务部负责解释本细则自发布之日起执行正文结束