借款管理规章制度.docx

借款管理规章制度 （一）现金借款范围 借款范围仅限于以下现金支付事项： 1、差旅费 2、银行结算起点（1000元）以下的支付 （二）借款程序 因工作需要借款，由经办人填写《现金借款单》（一式三联），经财务总监签字，报总经理审批后，予以付款。签字后的《现金借款单》（借款联）随会计凭证归入会计档案，《现金借款单》（冲销联）由经办人持有，待报账时随《费用报销单》交回财务部，《现金借款单》（留存联）由财务部统一留存备查。 （三）借款要求 1、现金借款额度一般不超过1000元，超过1000元的经济业务以银行支票支付。如需大额现金的,须书面申请经总经理审批后方可进行借款。大额现金借款需提前1天通知出纳，以便备款。 （四）支票借款 1、超过现金支付起点的费用支付，一律以银行支票支付。 2、银行支票支付由经办人填写《付款会签单》，履行签字手续后，由财务部出纳送交银行或通过网上银行予以转账。 3、空白支票不予借出。特殊情况需要借出的，须经总经理批准后方可办理限额支票。 4、支票领用人对支票的安全负全部责任。 （五）借款其他规定 1、一般业务借款应在借款后5个工作日内结清,差旅费借款应在返回单位5个工作