增值税习题(1)

1 基商场系增值税一般纳税人，为甲公司代销货物。林月实现不售增值税销售收入 120000 元，另外收取手续费 3000 元，已经收到甲公司开的增值税专用发票，注明价获 00000 元，增值税税款 7000 元。访商场代销业务应纳增值税和穴业税是多少? 增值税销项税额一120000X 17%一20400 〈元) 进项税额 17000 元 应纳增值税=20400-17000=3400〈元) 应纳营业税一3000x5%一150〈元) 2、根据增值税规定，下列行为应视同销售货物征收增值税的有 (。 ) 和将自产的办公刘用于财务部站办公使用 了.将外购的服装作为春节福利发给企业员工 C 将委托加工收回的卷烟用于赠送客户 .将新研发的玩具交付某南场代为销售 3、下列各项中，应视同销售货物征收增值税的是( ) 。 人将自产摩托车作为福利发给职工 了.将自产钢材用于修建厂房 C将自产机器设备用于生产服圾 将购进的轿车分配给股东 4、下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的有 (。 ) 。 和以秽易物业务 .将货物交付他人代销 CC将购买的货物无偿骨送他人 ,用自产货物抵偿债务 5、根据增