增值税习题

。【例】某制药三为增值税一般纳税人，该三4 月份销售抗生素药品100万元 〈不含税) ，销 售免税药品50万元〈不含税) ，当月购入生 产用原材料一批，取得增值税专用发票上注 。明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法 。 划分耗材情况。当月应纳增值税为; 。，【例】某食品有限公司为增值税一般纳税 人，3月发生业务如下:外购进花生效一批， 取得增值税专用发票上注明价款50万元，增 值税为8.5万元，当月将其中的30%用于集体 福利; @2月份外购的价值2万元的货物，本 月将其全部发放给职工; 2月份向农业生产 者收购的花生因保管不善，本月发生才烂， 账面成本8.7万元。则该公司可抵扣的进行税 额为多少?  一般纳税人应纳税额的计算 。 例: 设楚北棉纺厂2009年7?月发生下列业务: ， 外购业务: 向农民购进棉花，买价30 000元; 从县棉花公司购进棉花60 000元，发票注明进项税 祷7 800元;从小规模纳税人购进夫配件，发票由主 管国家税务机关代开，价款500元，注明进项税额 30元; 购进煤炭价款10 000元，支付运费800元，专 用发票注明进项税额1 300元;本月生产用电18 000 元，专用发票注明进项税额3 060元; 购进织布机 台价款100 000元，发票注明进项税款17 000元。 。 销售业务: 销售棉纱10吨，价款200 000元，销 项税额34 000元，销售印染布，价税合并收取70 200元。 刘 和 试根据上述资料计算该厂7月份应纳增值税税 习是四 。 【例题】某企业库存产成曲销售业务(税务机关核定的当月商品每件平均售价为 18.58 元，单价为不含税价格): 51) 销售给甲公司某商品 50000 件，每件舍价为 18 元，另外收取运费 5850 元。 《2) 销售给乙公司同类商品 15000 件，每件售价为 20.5 元，交给 A 运输公司运 答，代礁运答费用 6800 元，运费发票已转交给乙公司- 《3 销售给丙公司同类商品 650 件,每件售价为 11 元(税务机关认定价格偏低) 习题五 ，* 重庆海客实业有限公司为增值税一般纳税人，适用的税率为 17%，取得的合法抵扣 凭证均已认证或比对相符，月初久抵税额 10 000 元，2009 年 8月发生如下业务， ， 《1) 销售产品给某大型商场，收取和货款，开具增值税专用发票，取得的不含税销 人洁额 100 万元。 "” (2) 销售乙产品，收取货款，开具普通发票，取得含税销售疾 29.25 万元， "” (3) 将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为 10 万元，成本利润 率为 ，* 10%%，该产品无同类产品市场销售价格- * (4) 销售 2009 年 3 月份购进固定资产使用的小轿车 1 辆，开具普通发票，取得的 合税 。 销售略 11.7 万元，该车原值每辆9万元，已提折旧 5 000 元。 ， 5) 从农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价 20 万元，支付给运输单位的 运费 ， 万元, 取得相关的合法票据, 当月中旬将购进农产品的 20%用于本企业职工福利- ， 《6) 购进货物取得增信税专用发票，注骨支付的货款 80 万元,进项税产 13.6 万元， " 另支付购货的运输费用 6 万元，取得运输公司开具的普通发票。 "请计算该公司 8 月应当交纳的增值税 习古六  “【例】湖北龙昌发展有限公司为