企业所得税、个税答案

企业所得税 1 【答案】自 2008 年起，外国企业从外商投资企业取得的税后利润不再免征所得税, 应当缴纳 10%的预提记得税，取得的利息、租金、特许权使用费所得，以收入全上额为应纳税 所得额， 转让财产记得，以收入全上额减除财产净值后的余额为应纳税所得频。 预提所得税 =[200+300+ (3000-400) ] X10%=310 万元。 2 【解析】(1) 会计利润总额一2 500+70-1 100-670-480-60-40-50一170 (万元) 《2) 广告费和业务宣传费调增所得额一450-2 500X15%一450-375一75 《万元) 《3) 业务招待费调增所得额一15-15X60%一15-9一6 (万元) 2 500X59o一12.5《(万元) > 15X60%一9 (万元) 54) 捐赠支出应调增记得额一20-170X 124一9.6《万元) (5)“三费”应调增所得额一32-150X 18. 5一4 25 《万元) 《6) 应纳税所得额一170+75+6+9. 6+6+4. 25一270.85 (万元) 《7) 2008 年应缴企业所得税一27