银行存款管理办法.doc

修订状态 日 期 章 节 修订内容 修订后版本 制/修订人 核准人 批准 审核 编制 1.目的： 为了加强银行存款管理，明确银行结算业务范围和标准，规范银行结算手续，确保资金安全，防止舞弊，特制定本办法。 2.范围： 公司内所有银行业务。 3.术语： 3.1原始单据 4.职责： 4.1 出纳负责银行结算业务的管理； 4.2 财务主管或其指定授权人负责审核银行存款结算范围、监督银行存款管理； 5.流程图： 无 6.内容 6．1银行结算的范围 6．1．1本公司的银行结算业务必须严格按照《企业财务制度》中银行结算业务范围执行，并且接受相关金融机构的监督。 6．2银行开户业务 6．2．1 财务经理或其授权人根据公司需要填写“银行开户审批表”，说明新开户的原因，报财务总监审批； 6．2．2 出纳人员根据开户性质办理开户手续；基本账户开户持“法人营业执照”、“组织机构代码证”、“税务登记证”（国税和地税）、“法人身份证”先到人民银行办理“银行开户许可证”，办完即可到银行开户；结算账户持上述资料直接到银行办理开户手续；外币账户开户先填写外管局申请表格，持“外汇登记证”办理“外币开户核准件”，持“上述资料及“外币开户核准件”到银行办理开户手续； 6．2．3 新开户完成后，应将银行账号加载到密码支付器； 6．2．4 新开户银行及其账号须报财务中心资金专员备案； 6．2 银行收入业务 6．2．1 本公司正常销售业务须通过银行转帐。 6．2．2 出纳人员收到“转帐支票”后，应在1个工作日内填写银行进帐单缴付银行；同时核对属客户哪笔款项，并在“应收模块”录入“收款单”； 6．2．3 出纳人员每隔一段时间（不得多于3个工作日）须到银行提取回单，并在1个工作日内核对客户哪笔款项，并在“应收模块”录入“收款单”，如客户回款异常，应及时告知业务； 6．2．4 出纳人员在会计人员审核（参照《财务稽核制度》）后，根据“收款单”生成“记帐凭证”，并登记《银行日记帐》。 6．2．5 客户款项以票据形式支付的，参照《金融票据管理办法》。 6．3 银行支付业务 6．3．1公司正常付款每月1次，20日，如遇节假日顺延，相关部门如无特殊情况，均应按排在这一天付款。 6．3．2 相关经办人应在付款日期前3个工作日将审批完毕、填写完整的“汇付拨款申请单”交到出纳处；属于预付款项的必须附合同或合同审批表；逾期将延至下月支付； 6．3．3 出纳人员“汇付拨款申请单”汇总、计算人民币及外币付款额，并核对银行余额；如有不能支付的款项，就及时通知相关经办人； 6．3．4 付款日前，出纳人员先核对付款抬头，银行帐号，再根据不同付款类型填写“电汇凭证”、“转账支票”、“海外汇款申请单”等付款单据，并登记“支票登记簿” 6．3．5付款单审核审批流程：经手人签章 部门负责人签章 财务负责人签章  总经办负责人签章。 6．3．6付款日，财务经理（或其授权人）根据 “汇付拨款申请单”审核金额、付款期是否相符，加盖财务印鉴章，并在“支票登记簿”签字确认；再由副总经理或其授权人核准，加盖法人印鉴章。 6．3．7出纳人员通知相关经办人领取“转帐支票”并在支票存根联及支票登记簿签字；“电汇凭证”缴付银行后，回单复印给相关经办人，并在“汇付拨款申请单”上加盖“银行付讫”章； 6．3．8 出纳人员在1个工作日内把“转帐支