现金收款制度.doc

现金收款制度第一章总则第一条为了规范开发公司物业公司现金收款管理保障企业生产经营活动资金的流动性安全性控制公司财务风险根据企业会计准则及有关法律法规制定本制度第二条本制度所称收款是指企业在销售房产办理进户收取物业费用后收取的结算款项包括现金银行存款等有效货币资金第三条公司财务部负责款项的收取核算公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责第二章收款人员的管理第四条收款人员是指开发公司销售现场收取房款和进户费的出纳人员公司机关收取房款和进户费的财务人员物业公司江南江北收取物业费包烧费的收费员和公司机关收取各项费用的出纳人员除公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员外任何人不得接触公司资金包括现金支票及其他有效货币资金第五条对于公司指定的收款人员公司综合考虑其工作服务年限户口个人信用家庭基本背景等要素明确挪用资金私吞款项等损害公司权益的法律责任第六条出纳人员及其他指定人员外出收款时须有相关人员协同收款确保款项的准确安全收回在江北收取房款进户费物业费的财务收款人员每天收取现金时必须当天及时存进企业账户保证资金安全完整第七条收款人的部门负责人有责任对收款人的收款情况进行监督管理对于相关人的过失承担连带责任第三章相关票据财务印鉴的管理第八条收款业务公司所有收款业务是由公司出具盖上财务印鉴的相关票据包括发票往来收据和小三联单等交给付款人付款人将现金或银行存款交付我公司财务出纳人员或其他公司指定收款人员的业务第九条相关票据的管理相关票据包括发票往来收据和小三联单等由会计主管负责购买登记审核及保管公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员每次领取票据时在票据登记簿上签字并标记日期后领取使用完后返回时主管会计审核票据后公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员同样在票据登记簿签字并标记日期后返回然后领取下一本票据第十条财务印鉴的管理公司财务印鉴两枚其中财务专用章由主管会计保管财务印鉴名章由出纳保管现金收讫转账收讫章由主管会计保管当公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员领取票据后主管会计应在空白票据上盖上财务印鉴第四章收款业务管理第十一条销售现场的财务人员在收取房款及进户费时要求业主将现金通过银行转账形式直接存入企业账户销售现场的财务人员及时将收款票据返回公司财务会计公司财务会计接到出纳返回的收款票据和银行进账单后进行登记账册如果业主带现金交房款财务人员将收取的房款交到指定的银行折上及时将存折和收款票据转给公司财务会计公司财务会计将存折提现金后转存到企业账户上然后根据收款人员返回的收款票据和银行进账单进行登记账册公司机关财务人员收取房款及进户费时直接将房款和进户费存进企业账户根据收款票据和银行进账单登记账册第十二条当销售现场的财务人员和公司机关财务人员票据使用完后返回票据时主管会计逐页审核款项收到时在票据存根联上签署自己的名字如果票据已签出未收到款项应及时追缴票据的去向保证资金及时安全入账如果没有问题允许销售现场的财务人员和公司机关财务人员将票据返回在登记簿上签字并标记返回日期第十三条物业收费员首先领取相关票据在收取物业服务费包烧费及其他有偿服务费时物业收费员在收取现金或银行存款的同时给客户开具相关票据并在收款票据上签署自己的名字江南收费员每天下班前将一天收取的费用交到出纳员手中出纳员审核票据后收取现金然后再收费员票据存根联上签署自己的名字并标记日期出纳员将收到的现金及时存到企业账户上每天连同票据财务记账联和银行进账单登记账册江北收费人员同样在收取各项费用时给客户开具相关票据并在收款票据上签署自己的名字然后每天将收到的款项存进公司指定的银行折上及时将存折及缴款票据交给出纳员出纳员收到存折后提现金后将现金转存到企业账户然后出纳员根据收费员返回的相关票据和银行进账单登记账册出纳员在收到票据的存根联上签署自己的名字并标记日期出纳员及公司财务人员收取各项费用时直接将费用存进企业账户上根据收款票据和银行进账单登记账册每天出纳员都要将收款票据及银行进账单交给主管会计进行审核第十四条当物业收费人员返回相关票据时主管会计逐页审核票据款项收到时在票据存根联上签署自己的名字如果票据已签出未收到款项应及时追缴票据的去向保证资金及时安全入账如果没有问题允许物业收费员和出纳员将票据返回在登记簿上签字并标记返回日期第十五条出纳人员在收妥款项后需及时登记现金银行存款日记账主管会计负责编制收款凭证附齐业务单据收款收据等原始文件主管会计对收款凭证进行签字复核第五章附则第十五条本制度未尽事宜按国家有关法律法规和公司章程的规定执行本制度如与国家日后颁布的法律法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时按国家有关法律法规和公司章程的规定执行并立即对本制度进行修订年月日