现金收款制度.doc

现金收款制度第一章总则第一条为了规范开发公司物业公司现金收款管理保障企业生产经营活动资金的流动性安全性控制公司财务风险根据企业会计准则及有关法律法规制定本制度第二条本制度所称收款是指企业在销售房产办理进户收取物业费用后收取的结算款项包括现金银行存款等有效货币资金第三条公司财务部负责款项的收取核算公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责第二章收款人员的管理第四条收款人员是指开发公司销售现场收取房款和进户费的出纳人员公司机关收取房款和进户费的财务人员物业公司江南江北收取物业费包烧费的收费员和公司机关收取各项费用的出纳人员除公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员外任何人不得接触公司资金包括现金支票及其他有效货币资金第五条对于公司指定的收款人员公司综合考虑其工作服务年限户口个人信用家庭基本背景等要素明确挪用资金私吞款项等损害公司权益的法律责任第六条出纳人员及其他指定人员外出收款时须有相关人员协同收款确保款项的准确安全收回在江北收取房款进户费物业费的财务收款人员每天收取现金时必须当天及时存进企业账户保证资金安全完整第七条收款人的部门负责人有责任对收款人的收款