我国中小企业融资中存在的问题.doc

我国中小企业融资中存在的问题及对策分析院系名称商学系姓名学号专业工商管理指导教师年月日摘要改革开放以来我国中小企业得到了迅猛的发展已经成为我国现阶段最具竞争力的经济力量之一加快中小企业的发展已成为全社会的共识中小企业作为现代市场经济环境下的一支特殊的队伍无论是在发达国家还是发展中国家它在国民经济发展过程中的作用是不容忽视的本文以中小企业的融资问题为研究对象以中小企业融资难为出发点在分析了研究中小企业融资难问题的背景和意义的基础上结合我国中小企业的实际特点全面系统地分析了我国中小企业融资中存在的问题深入探讨了中小企业融资难的原因在此基础上建议解决我国中小企业融资难的问题应立足于我国实际同时借鉴国际经验切实解决这一问题研究分析的结果对解决我国中小企业融资难的问题具有重要的意义关键词中小企业融资对策目录绪论一选题背景二研究的意义三研究思路及方法一中小企业理论概述一世界各国对中小企业的界定二我国中小企业的界定标准三我国中小企业的作用二我国中小企业融资的主要途径三我国中小企业融资的现状问题及其原因一我国中小企业融资现状及存在问题融资渠道单一狭窄融资数量不足融资成本高融资结构不合理二我国中小企业融资难的形成原因企业自身原因银行等金融机构方面的原因相关政策和法律制度方面的原因四解决我国中小企业融资难的对策一企业层面增强中小企业自身素质提高企业经营管理水平努力拓展融资渠道开辟融资新方式注重资本积累为银行给予更多的信贷支持创造条件二金融机制层面消除金融抑制加快金融创新建立多元化的中小企业融资服务体系银行要转变经营理念制订和完善中小企业贷款发放与管理激励约束机制三政府层面加强政府的政策支持力度建立健全扶持我国中小企业融资的法律法规组建专门机构配备专职人员深化用地制度改革建立一体两翼三层的信用担保体系结语参考文献致谢绪论一选题背景随着中小企业在各国经济发展中占据着越来越重要的位置无论发达国家还是发展中国家中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱发挥着不可忽视和不可替代的作用从上世纪九十年代后半期起全世界都越来越清楚地看到中小企业对全球经济发展的重要推动在世界一些发达国家和地区中小企业在其国民经济中的比重都相当高如美国日本英国的国民经济中中小企业的比重都超过中小企业为生存竞争需要不断创新的动力而对其的支持则来自于资金中小企业对资金的强烈渴求与资金对中小企业的天然排斥之间形成了供需之间严重不平衡的矛盾这也成为全世界关注的一个课题资金是中小企业发展的血脉然而由于金融危机的影响维系中小企业生存的资金链几近断裂一方面国家实施从紧的货币政策多次上调贷款利率和存款准备金利率在这种情况下就算银行有意贷款中小企业面对偏高的贷款利率也会产生畏惧心理中小企业的贷款不会呈现大规模的增长另一方面受金融危机影响美元贬值人民币升值大大影响了我国的出口使出口增长速度呈现放缓趋势另外受金融危机影响各国经济均不景气各进口商的大部分货款都采用延期支付的方式使得我国的出口型中小企业周转资金链断裂除此之外由于实施了信贷紧缩政策通过银行贷款的渠道变窄成本变高一些民间借贷的利率也不失时机的飘升使得中小企业的资金严重不足二研究的意义面对破坏性极强的此次全球性的经济危机中国要在恶劣的国际环境中保持经济的稳步增长是一项艰巨的任务解决中小企业融资难的问题将为加快我国中小企业发展乃至增强我国国民经济活力起到巨大的推动作用因此面对复杂的外部环境和内部紧缩的货币政策中小企业的发展之路越发艰难在此时刻来研究中小企业融资困境及其解决方案具有重要的现实意义和实践意义首先解决我国中小企业融资难的问题有利于提高中小企业竞争力与管理水平促进中小企业进一步发展壮大其次对我国中小企业融资问题的研究有利于建立健全有效的融资机制健全有效的融资机制不仅能提高社会储蓄率促进储蓄和投资流量的扩大而且有利于克服储蓄者和投资者之间的信息不对称较好地衔接资本的供需双方促进储蓄向投资的顺利转化提高资源配置效率推动经济结构合理化三研究思路及方法本文的研究围绕中小企业融资难这一主题展开在借鉴许多融资理论以及其他学者和前辈已有的研究成果的基础上针对中小企业出现的生存环境急剧恶劣融资空间非常狭小融资难度巨大的情况分析了我国中小企业的融资难的形成原因通过中小企业融资的国际比较与经验借鉴从规范的角度提出一个可行的具有创新性的中小企业融资的创新体系给出政策建议并大力借鉴成熟的融资理论与经验方法为我国中小企业融资问题的解决提供思路旨在缓解目前中小企业融资困境一中小企业理论概述一世界各国对中小企业的界定中小企业是企业规模形态的概念是相对于大企业而言的不同的国家同一国家不同的发展阶段不同行业中小企业相应的具有不同的概念涵义它是构筑在雇员人数企业资产总量企业经营收入和其他数量标准上的动态的相对的概念合理界定企业规模标准不仅有利于客观的反映一国经济发展的基本状况和企业的规模结构而且也是实施企业政策和产业政策的重要依据目前虽然国际上并没有一个统一的判定中小企业的标准但各国对中小企业的划分大致可分为两种方法定性标准中小企业定性标准包含以下三个基本特征较小的市场份额自主经营及企业家具有独立所有权业主持有以上的股权因为定性标准中含有过多的主观判断成份在实践中很难准确把握所以在一些使用定性标准界定中小企业的国家同时也应用定量标准界定如英国定量标准定量标准是试图通过一定的数量标准来准确界定中小企业一般有三个指标从业人数资产总额和销售额划分的数量标准是相对的在不同的国家地区行业内有不同的标准在三个指标中大多数国家只采用其中的两项即从业人数和销售额目前大多数国家都以定量标准来进行企业的划分其中从业人数是被世界各国所普遍选用的指标其次是销售额近年来各国新颁布的中小企业界定标准开始同时包含定性和定量界定力求更全面而完善地对中小企业加以判定弥补运用单一方法导致的偏颇二我国中小企业的界定标准在我国中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要增加就业符合国家产业政策生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业我国对中小企业标准的制定考虑了以下因素各行业劳动密集资本密集程度不同所规定的员工数量销售额和资产总额的多少也随之有别由于企业千差万别允许标准的设置空间中型企业设置了较为严格的条件以便与更多的小企业相区分中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数销售额资产总额等指标结合行业特点制定中小企业的划分标准是随着国家地区行业内经济发展水平的变化而不断调整的年月日由国家经贸委国家计委财政部国家统计局共同制定下发了关于印发中小企业标准暂行规定的通知对我国中小企业作了进一步的清晰界定如表表我国中小企业划分标准行业指标大型企业中型企业小型企业工业企业从业人数人以上以下以下销售额万元以上以下以下资产总额万元以上以下以下建筑业企业从业人数人以上以下以下销售额万元以上以下以下资产总额万元以上以下以下零售业企业从业人数人以上以下以下销售额万元以上以下以下批发企业从业人数人以上以下以下销售额万元以上以下以下交通运输业企业从业人数人以上以下以下销售额万元以上以下以下住宿餐饮业企业从业人数人以上以下以下销售额万元以上以下以下邮政业企业从业人数人以上以下以下销售额万元以上以下以下目前各国对中小企业的界定的差异主要表现在实收资本与总资产以及从业人员的数额上由于我国是一个正在由计划经济向市场经济转型的国家国有经济占主导地位许多企业特别是数量众多的民营企业初始注册资本有限由于经济欠发达资金短缺劳动力资源丰富成本较低因而采用了总资产而不是实收资本作为企业界定标准在从业人员的把握上也相对较为宽松本文所论述的中小企业也主要以资产总额作为界定标准三我国中小企业的作用中小企业是我国经济生活的重要组成部分在我国的社会经济发展中发挥着十分重要的作用中小企业是城市经济的主力军满足内需的主保障社会就业的主渠道农民增收的主板块结构调整的主载体科技创新的主动力其稳定而持续的发展对国民经济的稳定市场经济体制的完善国家经济的整体竞争力乃至社会的安定均具有广泛而深远的意义总结来说中小企业对国民经济的重要作用主要体现在如下几个方面充当经济引擎提高市场效率促进竞争我国中小企业近年来蓬勃发展数量庞大生产规模也在逐渐扩大和系统化众多的中小企业加入到激烈的市场竞争中来活跃市场促进经济增长中小企业是安置就业人口的重要途径中小企业大多数是劳动密集型企业不像大企业一样对劳动能力和工作素质有很高的严格要求他们投资较少但是生产环节相对简单见效快因此在吸收劳动力安置劳动人口方面体现出很大的优势尤其是农村富余劳动力的转移上中小企业成为其主要吸纳者优化产业结构提升农村经济收入乡镇企业由于资金数量不多规模不大一直是中小企业的中间力量以乡镇企业带头的中小企业不但在解决农民多余盈余劳动力方面起到了很大作用而且在提升农民收入方面更是功不可没农村市场逐渐启动开放相应经营和管理将会更上一层楼促进农村经济发展提升整个国民经济质量二我国中小企业融资的主要途径从融资主体角度可将企业融资方式划分为三个层次第一层次为内源融资和外源融资第二层次将外源融资划分为直接融资和间接融资第三层次是对直接融资和间接融资作进一步的细分见表从资金来源上看企业融资分为外源融资和内源融资内源融资是企业依靠其内部积累进行的融资在企业的生产经营和发展壮大中的作用相当重要是企业生存与发展不可或缺的重要组成部分但是内源融资能力及其增长会受到企业的盈利能力净资产规模和未来收益预期等方面的制约融资规模受较大限制外源融资是指企业通过一定方式从外部融入资金用于投资是企业吸收其他经济主体的储蓄使之转化为自己的投资的过程外源融资方式包括银行贷款发行股票企业债券等此外企业之间的商业信用融资租赁在一定意义上说也属于外源融资的范围在经济日益货币化证券化和信用化的进程中外源融资成为企业获取资金的主要方式在外源融资方式的选择上中小企业更加依赖债务融资在债务融资中银行等金融机构的贷款又占主导融资还可以进一步划分为直接融资和间接融资直接融资是指企业作为资金的需求者向资金供给者直接融通资金或通过向中介机构支付佣金取得资金的过程直接融资不仅包括股票融资和债券融资政府拨款占用其它企业资金民间借贷和内部集资也都属于直接融资的范畴间接融资是指金融机构作为资金的供给者向资金需求企业提供资金的方式它包括银行借款非银行金融机构借款抵押担保融资票据贴现融资租赁典当融资等直接融资和间接融资都有中介机构的介入关键是看中介机构是不是资金的供给者表各种融资方式及其相互联系资金来源融资方式内源融资资本金折旧基金留存利润发行股票外源融资发行债券直接融资其他企业资金各种商业信用民间资金民间借贷和内部集资外商资金银行信贷资金间接融资非银行金融机构融资租赁典当三我国中小企业融资的现状问题及其原因一我国中小企业融资现状及存在问题中小企业融资难的问题是一个不能回避的现实问题首先现有的融资环境和现行的融资政策贷款原则允许的条件下金融部门尽了力做出了积极的贡献一部分中小企业贷款需求得到了满足二是尽管金融部门为支持中小企业投入了信贷资金但在现有的条件下就银行现有的资金力量和社会环境下是无论如何也不能完全满足需要的融资渠道单一狭窄融资数量不足缺少专门为中小企业发展服务的金融机构我国现行的金融体系是建立于改革开放初期基本上是与大企业为主的国有经济相配备随着改革的深入与经济结构的调整却未能相应的建立起专门为中小企业服务的金融机构不仅如此一些原先定位于为中小企业服务的城市信用合作社也纷纷并成合作银行和地方商业银行其服务对象也发生了改变致使中小企业信贷渠道愈发变窄一些中小企业只好转向民间渠道融资民间融资比例呈现逐年上升趋势我国信用担保体系发展滞后不适于中小企业融资需要国内外研究表明中小企业具有较高的失败率如美国的中小企业在成立年内有失败年内有失败年内有失败从典型调查数据看中国中小企业的平均寿命仅为年零个月各行中小企业贷款普遍质量较差同时目前也缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系中小企业获得银行贷款普遍存在着一定的困难而我国信用担保体系仍很滞后据调查中小企业因无法落实担保而拒贷的比例高达因无法落实抵押而发生的拒贷比例高达二者合计总拒贷率竟然达银行对非国有企业融资的歧视我国工农中建四大国有独资商业银行历来把大中型国有企业作为信贷重点贷款数量大利息收入也大尽管中央银行的信贷政策鼓励独资商业银行增加对中小企业的贷款但商业银行出于防范金融风险的考虑将对中小企业的贷款视为高风险资产尽量限制对民营企业贷款的限额贷款手续繁杂抵押条例苛刻对抵押品要求过严抵押率过低融资成本高企业的融资成本包括利息支出和与特定借款方式有关的费用与大企业相比中小企业不仅筹资渠道狭窄而且借款成本也往往较高政府和央行对国有企业给予较多的利率优惠而对民营企业则不实行在贷款方式上银行对中小企业的贷款多采取抵押或担保方式不仅手续繁杂而且为寻求担保或抵押中小企业还要付出诸如担保费抵押资产评估等相关费用正规融资渠道的狭窄和阻塞使许多中小企业为求发展不得不从民间高利借贷所有这些都加大了中小企业的经营负担使中小企业特别是中小民营企业在市场竞争中处于不利地位融资结构不合理直接融资和间接融资比例严重失调在外源性融资中由于中小企业不能像国有大中型企业那样通过招股或发行债券的形式融资一般只能向银行申请贷款或通过民间融资中小企业由于底子薄自有资金少民间融资渠道又不十分畅通因此资金的主要来源仍然是金融机构但各地有所差别借款期限短中小企业一般只能借到短期贷款若以固定资产投资或进行科技开发为目的申请中长期贷款则常常会被银行拒之门外中小企业缺乏长期发展战略大部分中小企业的寿命不长我国中小企业多为家族式企业家长意志盛行未能在企业内部建立起自我发展自我约束自我积累的机制短期行为很严重由此导致我国中小企业的寿命不长因此金融机构出于风险方面的考虑而不愿向中小企业提供中长期贷款二我国中小企业融资难的形成原因综合我国中小企业融资发展现状融资难是一个突出问题原因是多方面的企业自身原因企业资信状况不佳难以取得贷款支持处于发展和创业中的中小企业通常不具备较大的资产规模也不具备良好的历史经营业绩记录和银行认可的担保和抵押在资信评级中一般不能获得较高的资信等级目前以企业财务报表真实性为前提的道德信用尚未建立中小企业很难满足银行的资产规模财务状况和信用记录等要求中小企业财务制度不健全财务核算水分较大大多数中小企业由于缺乏有关部门的严格管理内部管理不规范特别是在财务核算方面随意性较大普遍存在财务核算不真实的问题金融机构对中小企业的贷款风险难以把握资产结构状况存在较大缺陷中小企业普遍具有经营规模小固定资产少土地房产等抵押物不足的特点提供一定数量和质量的实物用于贷款抵押难度较大中小企业个体经营风险相对较大竞争力弱资金实力弱管理人员素质差市场开发能力不足是中小企业的特点加之中小企业规模普遍较小达不到规模经济性抵御市场风险能力较弱银行等金融机构方面的原因银行经营理念陈旧商业银行的体系结构不合理为了防范金融风险商业银行资金投放基本上是面向大企业很少把资金投向中小企业目前作为我国中小企业资金主要供给者的地方性中小银行还处于起步阶段虽然我国的部分市县建立了一批融资担保公司但融资条件和融资金额都有很多限制很难满足当前中小企业对资金的需求银行控制风险和提高内在经济利益的要求由于中小企业规模小实力弱一般信贷额度较小而且信用度较低商业银行在越来越重视信贷资金安全的情况下面对风险最简单和最直接的反应就是惜贷与此同时中小企业本身固有的一些缺陷导致了贷款中的抵押担保难跟踪监督难和债权维护难等问题银行贷款抵押担保门槛过高由于中小企业信息的不完全获得性银行逐渐转变为以资产抵押和信用担保来对抗企业的违约风险并且为将贷款风险降到最低对中小企业的申请贷款的条件审批越来越严格抵押和担保的条件越来越高相关政策和法律制度方面的原因政策支持力度不够我国缺乏专门为中小企业服务的政策性银行现有的信贷体系基本上是以国有商业银行为主体出于政治和经济双重考虑国家在制订和实施产业政策时重点扶植国有大型企业和高新技术产业在资金税收等方面一直给予上述企业特殊待遇客观上造成了中小企业市场竞争环境的不确定和竞争条件的不平等信用担保体系不完善目前面向中小企业信用担保的发展难以满足广大中小企业提升信用能力的需要一是在企业建立之初信用担保机构通常能够给予担保资金支持而对于企业进一步扩大再生产则缺乏后续资金支持二是担保业务市场化运作受到限制由于担保基金由政府组织出资一定程度上很难摆脱政府干预致使信用担保机构在运行中束手束脚三是没有建立起后续担保制度担保机构资金风险分散与转移能力比较弱承担了较大的风险银行的垄断地位目前我国金融体制的最主要特点是以银行间接融资为主导的严格监管下的高度集中的金融体系在这一体系中金融监管当局对市场准入有着严格的要求银行形成了在政策优势下的高度市场垄断地位间接融资成为金融体系的主导而与之对应的直接融资市场发展缓慢这样的金融体系从一开始设立的时候就没有给中小企业融资空间因此从金融制度上就严重的限制了我国中小企业的金融供给导致资金问题成为困扰中小企业发展的瓶颈四解决我国中小企业融资难的对策中小企业融资难是一个世界性的问题也是我国社会各界高度关注的焦点中小企业融资难是由多种因素共同决定的因此解决我国中小企业融资难是一个长期的复杂的社会系统工程使中小企业摆脱融资困境应从多方面入手需要企业银行和政府各部门之间的相互配合共同努力营造一个良好的中小企业融资环境形成银行自身经营与中小企业发展的双赢局面一企业层面中小企业融资离不开信用二字没有完善的信用体系健康的信用文化和良好的信用环境中小企业融资很难顺利开展要从根本上解决中小企业融资难的问题关键还在于中小企业本身增强中小企业自身素质提高企业经营管理水平首先中小企业要想方设法扩大人力资本以克服中小企业实物资产和金融资产的不足人力资本的丰富可以提高其他资产的利用率保持企业技术创新与制度创新的动力增加融资的知识信息以及提高企业成长的期望等其次中小企业要想取得银行的支持一方面固然必须解决好自身的发展问题开发适销对路的产品加强经营管理提高企业的经济效益和还款能力另一方面还必须完善法人治理结构提高信用意识建立完整的信用体系增强融资信誉度第三要积极发挥行业管理部门和协会商会的作用加强对中小企业管理人员自身的培训提高经营管理者素质通过多种方式吸收社会人才充实壮大技术人才队伍改善人才结构努力拓展融资渠道开辟融资新方式中小企业在充分利用传统渠道方式的同时要努力拓展融资视野开辟新的融资渠道和方式在融资渠道方面企业既要依靠银行资金而且还要利用好非银行资金大胆采用成本相对较高的私募基金和个人闲散资金在融资方式方面企业也要大胆开辟新途径比如可以采用融资租赁国际融资以及组织融资联合等方式注重资本积累为银行给予更多的信贷支持创造条件规范财务制度按照国家的有关规定建立能正确反映企业财务状况的制度增加企业信息的透明度提供全面准确的财务和经营信息二金融机制层面消除金融抑制加快金融创新打破利率管制建立一个以央行利率为基础以货币市场利率为标准金融机构存贷款利率由市场供求决定的市场利率体系来缓解中小企业融资困境同时深化商业银行改革变革银行对中小企业贷款的约束因素为中小企业融资创造良好条件银行要转变经营理念商业银行要充分认识为中小企业贷款服务的重要性转变歧视中小企业的观念在竞争激烈的市场环境下不能停留在多家银行争夺一个大客户的水平上要细分市场实施准确的市场定位和客户定位通过差异化个性化的服务满足不同层次客户的资金需求在此基础上优化信贷业务流程简化审批环节提高服务水平以满足中小企业的资金需求创新服务手段对发展前景看好的中小企业应推出和创新金融服务设计适合中小企业需要的金融产品和金融服务制订和完善中小企业贷款发放与管理激励约束机制中小企业贷款管理考核办法要将信贷人员的收入与其业务量效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩引入正向激励并在认真实施尽职调查的基础上实行问责制和免责制三政府层面中小企业融资难的实质是一种市场失灵而作为对市场失灵问题的回应政府的介入调整成为必然选择加强政府的政策支持力度应设立专门的中小企业服务中心为中小企业提供财务管理投资与技术咨询市场营销等方面的辅助支持帮助中小企业提高经营管理水平以及核心竞争能力制定相应政策支持和规范民间融资等多种形式的中小企业融资方式从税收优惠财政补贴贷款援助等方面建立和完善我国中小企业资金扶持政策体系建立健全扶持我国中小企业融资的法律法规立法先行是发达国家规范和扶持中小企业融资行为的重要措施我国制定的中小企业促进法条文过于原则性应建立与之相配套的具体的法律法规如中小企业信用担保法中小企业融资法中小金融机构法等法律体系以便于规范中小企业融资的责任范围融资办法和保障措施同时加大对相关法律法规的执法力度保障各方权益组建专门机构配备专职人员各级政府应积极组建中小企业银行为中小企业的发展提供金融服务各商业银行应尽快成立专门为中小企业贷款服务的部门负责中小企业信贷市场开拓贷款审查贷后管理等工作建立一体两翼三层的信用担保体系我国目前企业和个人的信用环境还有待完善影响社会主义市场经济的有效运行增加了融资担保业务的风险要重塑社会信用体系强化合同法破产法等法规的执法力度和实施检查力度硬化企业还贷机制保障贷款人的利益实现社会信用的良好循环要完善企业信用评价制度和评价机制规范各类信用中介机构的设立和发展一体两翼三层是指以中小企业信用担保机构为主体以企业互助担保和商业担保为两翼把担保体系分位中央省级城市三个层面其中城市的担保机构是担保体系的基础负责辖区内受保企业的直接担保业务而省级和国家级的担保机构则主要是对城市担保机构进行再担保以起到分散风险的作用如下图国家中小企业信用再担保机构结语中小企业的发展是一个关乎国民经济发展的大事中小企业融资难问题是一个世界范围内的棘手问题世界各国都在努力寻求解决之道需要社会政府银行等金融机构担保机构资本市场中介机构以及中小企业多方面的合作甚至需要国际合作的支撑才可以彻底解决这一问题纵观各国历史中小企业的蓬勃兴起不仅不是政府刻意追求的结果而且正是由于政府放松对经济的管制而出现的在必要的政府扶持作用下更多更重要的是依靠看不见的手依靠竞争和市场的优胜劣汰起决定作用同时银行体系的改革对中小企业发展的支持也是非常重要但更需要中小企业本身的自我提升这是中小企业打破融资难瓶颈的内因因此中小企业要解决融资难的问题必须拓宽融资渠道增加资金的供给更需努力提高企业的资信程度提高自己的有效需求本文旨在指出我国中小企业融资遇到的各种困境原因并提倡建立创新的中小企业融资体系来解决中小企业融资难现状但由于自己学识有限调查和研究不够本文中的某些观点还有待于中小企业融资实践的检验和修正有些认识和论述也难免有失偏颇敬请各位老师同学批评指正省级中小企业信用再担保机构城市中小企业信用担保商业担保企业互助担保参考文献张宪我国中小企业融资中存在的问题及对策管理学刊殷楠刘畅为中小企业腾飞插上翅膀经济日报任丽梅中小企业融资难问题仍没改观中国改革报乔生郑岑金融危机下完善中小企业融资担保制度的立法思考科学发展陈曦基于债务结构优化的中小企业融资能力分析破解中小企业融资难的一个新视角社会主义研究陈雪根规模歧视是中小企业融资难罪魁中华工商时报魏宝香我国中小企业融资中存在的问题及对策太原城市职业技术学院学报徐海涛中小企业融资问题探析黄石理工学院学报赵建强我国中小企业融资问题分析内蒙古财经学院学报王敏推动信用企业标准化培植破解中小企业融资难题金融时报黄丽珠金融创新是缓解中小企业融资难有效途径金融时报常瑞中小企业融资障碍及对策研究科学之友李成业中小企业融资的国际经验及启示中华合作时报杨舒中小企业融资条条大路通罗马国际商报黄玫银行加减乘除解中小企业融资饥渴中国企业报周慧兰曹理达中小企业融资多重困境下的反思与策略世纪经济报道杨红梅新思路破解中小企业融资难题中国财经报张汉青李金龙我国中小企业融资状况加速改善经济参考报石玲玲我国中小企业融资难的对策中国新技术新产品李晓美杨南龙中小企业融资环境该如何完善金融时报冯磊制度创新缓解中小企业融资难中国企业报致谢毕业论文在半年多的精心准备下终于完成在马上就要告别学生时代的此时我要衷心的感谢河南财经政法大学成功学院对我四年的教育之恩因为在这里我度过了宝贵的四年时间在这里我汲取了知识获取了经验在我的论文的写作过程中我要非常感谢我的导师王亚鸽老师是她在一直着手督促我们选题开题在论文的写作过程中始终让我们先人一步使得我们的论文写作时间更加充裕论文的资料准备也更加充足在导师的悉心指导下对论文的选题立意布局谋篇定稿成文等方面提出了非常宝贵的意见另外导师严谨的治学态度也令我十分感动颇多受益在此表示非常诚挚地感谢在此我衷心的谢谢王老师您渊博的学识开阔的眼界豁达的精神严谨的态度是我一生追求的目标同时我也要感谢和我一起奋斗陪伴我走过四年岁月的各位同学谢谢你们无微不至的关心和帮助成长的道路上有你们相伴真的很幸运最后我要感谢所有致力于解决我国中小企业融资难问题的所有人士感谢你们所做出的丰富多彩的努力成果感谢你们锲而不舍的钻研精神我相信在大家的共同努力下我国一定可以解决好中小企业融资难问题为我国经济乃至全世界经济创造新的生机