财务内部审计管理程序.docx

财务内部审计管理程序受控状态受控发放编号生效日期版本修改次第更改页次章节编制审核批准生效日期目的为加强公司的内部审计管理完善公司的财务监督职能适用范围适用于集团公司各控股子公司项目公司定义职责对集团财务管理中心控股子公司项目公司财务进行审计针对发现的问题做出内部审计报告发出整改通知提出奖惩建议程序内部审计审计部门对集团财务管理中心控股子公司项目公司财务进行审计集团财务管理中心控股子公司项目公司财务要配合审计部门的审计审计部门针对发现的问题与被审计部门或单位沟通被审计部门对事实准确的问题要予以确认有分歧的问题要提供辩解的证据内部审计报告内部审计部门整理出内部审计报告报财务总监审批后下发给被审计部门或单位整改被审计部门或单位在接到审计报告后要认真整改所提出的问题并将改正结果反馈回内部审计部门内部审计档案内部审计部门在审计结束后要及时整理出内部审计档案做好保管工作有利于以后的备查工作记录支持文件审计制度附录财务管理中心内部审计流程图