所得税费用（2），所得税的列报

第五节 ”所得税费用的确认和计量 三、所得税费用 【2018 年*综合题】四公司适用的企业所得税税率为 25%，经当地税务机关批准，甲公司自 20X1 年2月取 得第一笔生产经党收入所属纳税年度起，享受“三免三碱半”的税收优惠政策，即 20X1 年至 20X3 年锡交企 业所得祝，20X4 年至 20X6 年庆半，按照 12 5的税率交纳企业所得税。甲公司 20X3 年至 20X7 年有关会计 处理与税收处理不一至的交易或事项如下 《51) 20X2 年12 月 10 日, 甲公司购入一台不需要安装即可投入使用的行政管理用A 设备, 成本 6000 万元， 该设备采用年数关和法计提折旧，预计使用 5 年，预计无兆残值。税法规定，国定资产按照年眼平均法计提的 折旧准予在税前扣除。修定向法规定的A 设备预计使用年上及兆残值与会计夫定相同-| (27 四公司拥有一标五导高的楼房，用于本公司行政管理部站办公。于入新建的办人楼后，引公司 20X 了7年1 月 1 日与己公司签订租赁协议，将 B 楼房租任给乙公司使用。租赁合同约定，租赁基为 3年，租赁期开 始日为20X7 年 1 月 1