XX装饰安装公司预算管理流程.docx

装饰安装公司预算管理流程预算管理流程包括提出制定审定分解执行和监控几个步骤如下图所示最高管理层提出年度财务业绩目标财务管理中心对业绩目标进行分解至相关职能部门及子公司根据已分解的业绩目标相关职能部门制定年度部门预算计划子公司制定年度经营预算计划相关职能部门子公司与财务管理中心共同分析平衡预算计划并最终形成总预算最高管理层审议讨论总预算并提出修改意见财务管理中心协调对总预算的修改职能部门子公司参与修改最高管理层批准总预算各职能部门子公司根据最高管理层批准的总预算分解为季度月度预算根据季度月度预算各职能部门子公司拟定季度月度资金计划财务管理中心审核季度月度预算和资金计划统筹资金严格执行各职能部门子公司执行预算计划并反馈执行情况及修改意见财务管理中心负责预算执行情况的分析监控并向最高管理层报告执行情况和修改建议最高管理层审核讨论执行情况及修改建议并决定是否修改预算财务管理中心负责预算修改并监控执行四预算内费用报销和预算外费用报销管理流程预算内费用报销提出制定审定分解执行监控指月度预算和月度资金计划中有对应项目和金额受控的费用凭真实合法报销单据部门负责人复核财务审核由被授权人子公司为总经理或副总经理集团职能部门为该部门负责人在授权范围内审批报销预算外费用报销指年度季度月度预算和资金计划中没有对应项目或虽有对应项目但金额超过预算和资金计划控制的费用由子公司或集团职能部门专题报告说明原因由集团总裁审批报销预算外费用从严控制原则上视为个人行为