资金、现金、费用管理.doc

资金现金费用管理第一条计划财务部和各财务部要加强对资产资金现金及费用开支的管理防止损失杜绝浪费良好运用提高效益第二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用严禁出借帐户供外单位或个人使用严禁为外单位或个人代收代支转帐套现第三条银行帐户的帐号必须保密非因业务需要不准外泄第四条银行帐户印鉴的使用实行章分管并用制即财务章由出纳保管经理私章和会计私章由本人各自保管不准由人统一保管使用印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管第五条银行帐户往来应逐笔登记入帐不准多笔汇总记帐也不准以收顶支记帐各单位应按月与银行对帐单核对未达收支应作出调节表逐笔调节平衡第六条财会人员办理信汇电汇票汇含自带票汇转帐支付等付出款项一律凭付款审批单办理付款审批单应附入付款凭证记帐备查付款审批单由项目经办人负责办理报批会款审批权限如下属预付货款定金的万元以下的含万元由下属公司企业正副经理和财务部部长共同审批万元以上至万元的含万元由总会计师审批万元以上至万元的含万元由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批万元以上至万元的含万元由总经理审批万元以上的由董事长审批属贸易货款的万元以下的含万元由下属