管理制度

一、家构设轩与职能 本公司设立总经理，下设三个部门，业务部、生产部和行政部。 《一) 总经理按照公司章程规定的懂行职责。 二) 业务部职能: 负责公司日常的业务管理工作;公司业务经营计划、业务管 理具体制度的拟订和实施，进行市场、客户的信息搜集、整理，负责公司业务次 料的管理工作- 《三) 财务部职能与直接责任 : 1. 负责公司财务管理工作。编制公司各项财务 收支计划;审核各项资金使用和娄用开支:清理催收应收款项; 办理日党现令收 付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日 编报资金日报表;做好公司筹贡资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间 的关系，依法纳税- 2 负责公司会计核算工作。遵守国家特布的会计稚则、财经法规，按照会计 制度,进行会计核算:编制年度、季度、月份会计报表;按照会计基度规定设置全 计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清 月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案- 3. 负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表, 做好 成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成 本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付款项，配合款的结算; 完善各项成本辅助同的设置，健全各项统计数据。会加有关郑门，定期分析公司 的经营情况及财务状况，促进公司取得较好的经济效益 二、 库房管理 《一) 库房管理工作由专人负责，工作人员应患于职守，亲纪字法，廉洁奉公， 时刻保持高度的警惕性和责任感。 (三) 物品出入库须双人在场，入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以 任何理由先出〈入) 库后补办手续- 《四) 库房实行双人管理，两把库匙双线分管。 坚持双人开库闭库制度，作业时 同进同出，互相监督、互相配合。下班时确认上锁。 第一部分“借支管理规定及借支流程 一、 借款管理规定， 1、出差借款，出差人员赁审批后的《出差申请表》按批准额度办理借 款，出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。 2、 工作临时借款，业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐， 在工作事项完成后的 3 日内必须办理报销手续, 除周转金外其他借款原则上不允 许跨月借支- 3、工人借用生活费用: 当月借款，当月领取工资时归还。 4、 各项借就金额四过 1000 元应提前一天通知财务部备款。 5、 借款销账规定: (1) 借款销同时应以借款申请单为依据，据实报销，超 出申请单范围使用的，须经领导批准，理则财务人员有权拒绝销由 《2) 借领支票者原则上应在 5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上 不得再次借款，稼期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。  二、借款流程: (一) 借款人按规定填写《借款单》 。必须注明: 〈1) 借款事由， 《2) 借 款金额《大小写须完全一致，不得涂改) ， 〈3) 支票或现金。 (二) 审批流程〔谁答批，谁承担连带责任) : 1出差借款审批流程 《1) 1000 元以下的: 主管部门经理审核签字一财务审计复核 一 工厂常务厂长审批。 《2) 1000 元以上的，主管部门经理审核签字一财务审计复核 一 工厂常务厂长审批一公司财务经理审批。 2、工作临时借款审批流程: 51) 500 元以下的: 主管部门经理审核签字一财务审计复核 一工厂常务厂长审批。 《2) 500 元以上的,主管部门经理审核签字一财务审计复核一工厂常务厂长审 批一公司财务经理审批。 3、工人借用生活费用审批流程: 《1) 一次200 元以下当月累计不超过 500 元) 的: 主管部门经理审核签字一 财务审计复核 一工厂常务厂长审批- (2) 一次200 元以上《当月标计超过 500 元》 的，主管部门经理审核签字一 财务审计复核一工厂常务厂长审批一公司财务经理审批。 (三) 财务付款: 借款赁审批后的借款单到出纳处办理领款手续。 第二部分 日常费用报销制度及流程 一、日常费用范围: 主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗 品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内,各 项费用的累计支出原则上不得超出预算。 二、 费用报销的一般规定: 1 、 报销人依据: 必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理 制度)，填写报销单; 如果有发票的，发票背面有经办人签名。 2、 填写报销单应注意: 〈1) 根据费用性质填写对应单据;， (2) 严格按 单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致 《不得涂改) : 〈3) 必须简述费用内容或事由。 3、按规定的审批程序报批。 4、报销2000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、 费用报销的一般流程: 1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请 或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单: 2、审批; 《1) 报销金额在 500 元以下的: 部门经理审核签字一财务部 门复核一到出纳处报销一出纳将单据送公司财务经理审批后入账。 《2) 报销金额在 500 元以上的: 部门经理审核签字一财务审计复 核一公司财务经理审批一到出纳处报销后入账。  5二) 临时工资支付流程: 1、试用期工资或临时工资支付流程，由生产技术部将其工作情况统计表一 工厂常务厂长审核~财务审计部。 2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、 工资定额标准一财务审计部。 3 、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据,编制其 临时工资表一公司财务经理审批~到出纳处发放。 第四部分 专项支出财务报销制度及流程 一、专项支出的范围: 主要包括固定资产购岁5000 元以上的机器设备、基础建设) 、 咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 二、报销财务制度及流程， (一) 填写购置申请; 按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并 按照规定程序报批。 购置投入资金在 10 万元以下的, 由公司财务经理审批执行; 购署投入资金在 10 万元一50 万元以下的, 由公司财务经理经股东同意后审批执 行: 购置投入资金在 50 万元以上的，由公司股东表决通过后由公司财务经理审 批执行。 (二) 报销标准，相关的合同协议及批准生效的购轩申请。 (二) 结账报销: 《1) 资产验收《设备应安装调试) 无误后，经办人攒发票等资料办理出入库手 续，按规定填写报销单〈经办人在发票背面签字并附出 入库单) ; (2) 按资金支出规定审批程序审批; (53) 财务部根据审批后的报销单以支票形式付款: (4) 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销 手续。 《5) 需要分期付款的，则按照合同分期支付。 第五部分 。 生产原料和辅