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烟花散尽不问繁华
上传于：2024-07-06
销售和收款循环的内部控制
一、销售及收款循环
文件类别
作业项目
编 号
页 次
流程图
销售和收款循环内控作业程序
销售及收款循环作业流程图
销售计划作业程序
客户授信作业程序
订单处理作业程序
预收货款及签证押汇作业程序
交货作业程序
开立销货发票作业程序
应收帐款作业程序
客诉处理及销货退回作业
客诉处理及销货折让作业
收款作业程序
1-2
1-3
1-4
1-5
1-6
1-7~8
1-9
1-10
1-11
1-12
1-13
销售及收款循环作业流程图
内部控制制度
文件类别
销售及收款循环
作业项目
作 业 程 序 及 控 制 重 点
参考文件／使用窗体
销售计划作业
一、控制的作业程序
1.配合年度预算作业，预测未来一季乃至二或三年之销售变化情形。
2.业务单位于制定销售目标前，应由下列各项基础着手：
以往年度销售情况。
市场占有率及竞争者状况。
国内外经济景气状况。
产业状况。
产品开发计划。
售价政策及促销计划。
其它可