增值税案例分析

增值税案例分析 人、A电子设备生产企业【本题下称 A 企业) 与 B 商贸公司(本题下称 B 公司) 均为 增值税一般纳税人，2008 年 12 月份有关经党业务如下: 《DA企业从B 公司购进生产用原材料和零部件，取得 B 公司开具的增值税专用发票， 注骨货均 180 万元、增值税 30.6 万元，货物已验收入库，货款和税款未付- 《2) B 公司从 A 企业购电脑 600 台, 每台不含税单价0. 45 万元, 取得 A 企业开具的增 值税专用发票，注明货款 270 万元、增值税 45.9 万元。B 公司以铺货款抵项应和付 A 企业的 货款和税款后，实付购货款 90 万元、增值税 15。3 万元 (3) A 企业为 B 公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得售税销售额936 万 元、调试费收入 2. 34 万元。制作过程中委托 C 公司进行专业加工，支付加工费2万元、增 值税 034 万元，取得 C 公司增值税专用发票 《4) B 公司从农民手中购进免税农产品，收购赁证上注明支付收购货款 30 万元，支付 运输公司的运输费 3 万元，取得普通发票。入库后，将收购的农