货币资金管理办法.docx

货币资金管理办法第一章总则第一条为了加强资金管理规范会计核算防范资金风险降低资金使用成本规避资金损失浪费确保资金安全合理有效使用根据中华人民共和国会计法企业财务通则及财务内控制度等法律规章特制定本办法第二条本办法所称货币资金是指现金银行存款和其他货币资金第三条货币资金支付实行董事长审批制度另外董事长可根据公司具体业务及一些日常发生的货币资金支付书面授权第二章现金管理第四条本办法所称现金是指库存现金第五条库存现金的使用范围职工工资奖金津贴及各种补贴2各种劳保费用福利费用及国家规定对个人的其它支出3出差人员的差旅费支出42000元以下的其他零星业务支出5依据现金管理暂行条例规定需要支付现金的其他支出第六条库存现金限额根据公司日常零星业务开支状况核定库存现金限额为人民币20000元第七条指定不相容岗位人员每旬对库存现金进行监督盘点做到日清月结确保现金账面余额与实际库存现金相符发现不符及时查明原因做出处理每次盘点后编制现金盘点表报财务部部长审核并作为会计档案保存第八条严禁白条抵库第九条取得的现金收入必须及时入账不得私设小金库不得帐外设帐第三章银行存款管理第十条对外付款除符合库存现金使用范围外原