中小企业货币资金管理办法.docx

中小企业货币资金管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强资金管理、规范会计核算、防范资金风险、降低资金使用成本、规避资金损失浪费，确保资金安全、合理、有效使用。根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及财务内控制度等法律规章，特制定本办法。 第二条 本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 货币资金支付实行董事长审批制度，另外董事长可根据公司具体业务及一些日常发生的货币资金支付书面授权。 第二章 现金管理 第四条 本办法所称现金是指库存现金。 第五条 库存现金的使用范围： 1.职工工资、奖金、津贴及各种补贴； 2.各种劳保费用、福利费用及国家规定对个人的其它支出； 3.出差人员的差旅费支出； 4.2000元以下的其他零星业务支出； 5.依据《现金管理暂行条例》规定需要支付现金的其他支出。 第六条 库存现金限额：根据公司日常零星业务开支状况核定库存现金限额为人民币20000元。 第七条 指定不相容岗位人员每旬对库存现金进行监督盘点，做到日清月结，确保现金账面余额与实际库存现金相符，发现不符，及时查明原因，做出处理。每次盘点后编制《现金盘点