对子公司进行内部审计制度.doc

对子公司进行内部审计制度制度名称对子公司进行内部审计制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为加强母公司对子公司的财务监督规范子公司经营和保证财务数据真实可靠根据相关法律法规公司章程及公司内部审计制度特制定本制度第条对子公司的内部审计是由母公司审计委员会审计部负责实施的定期或不定期的审计监督子公司层次的内部审计工作参照公司内部审计制度执行第条本制度适用于母公司对其控制的所有全资子公司和控股子公司的内部审计工作第章审计范围及目标第条母公司对子公司内部审计涉及下列事项子公司的财务收支及其有关的经济活动审查其财务资料的真实合规性及有关经济活动的效率和有效性子公司的经营管理和经济效益情况审查其经营业绩的真实性和年度经营目标的完成情况为公司对其年度绩效考核奖罚提供依据子公司内部控制制度的建立健全和执行情况评审其内部控制的充分性和有效性并提出改进建议促使各项工作规范化子公司总经理任期内经济责任履行情况审查其任期内公司下达的各项经济指标的完成情况以及遵守制度的执行情况落实其任期届满或离任时资产负债所有者权益和遗留财务问题的经济责任评价任期内的工作效率和效果子公司基本建设项目包括大修理