企业财务报告编制与披露流程.docx

财务报告编制与披露流程财务报告编制准备流程财务报告编制准备流程业务流程序号责任部门人配合支持部门不相容职责监督检查方法相关制度财务部审核审批检查财务报表编制方案是否经财务总监审核财务报告编制准备规范财务部审核审批检查账项调整是否符合相关要求财务报告编制准备规范资产管理部审核审批检查清查资产核实债务的工作是否彻底财务报告编制准备规范财务部审核审批检查财务报表工作底稿是否符合相关要求财务报告编制准备规范财务部检查会计账目是否账账相符财务报告编制准备规范财务部审核审批检查会计结账是否符合相关要求财务报告编制准备规范财务报告编制实施流程财务报告编制实施流程业务流程序号责任部门人配合支持部门不相容职责监督检查方法相关制度财务部检查财务报表编制准备工作是否符合相关要求财务报告编制准备规范财务部审核审批检查重大交易会计处理方法是否符合相关要求财务报告编制管理制度财务部审核审批检查会计政策变更和会计估计调整是否符合相关要求财务报告编制管理制度财务部审核审批检查合并会计报表编制范围及变更是否符合要求财务报告编制管理制度财务部审核审批检查会计报表附注是否符合相关要求财务报告编制管理制度财务部审核审批检查财务情况说明书是否经过相应审核审批财务报告编制管理制度财务部审核审批检查财务报告终稿是否存在问题财务报告编制管理制度总经理报表编制检查财务报告终稿是否经过审批财务报告编制管理制度进行财务报告编制准备工作上报重大交易会计处理方法上报会计政策变更和会计估计调整上报合并会计报表编制范围及变更方法以及发生变更的情况编制财务报告终稿并上报审核审批