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心似双丝网中有千千结
上传于：2024-06-01
财务报告编制与披露管理制度
目录
序号
制度名称
1
反财务舞弊与投诉举报制度
2
财务报告编制准备管理制度
3
会计凭证管理办法
4
财产清查管理制度
5
财务报告编制管理制度
6
财务报告报送与披露管理制度
16．1 反财务舞弊与投诉举报制度
制度名称
反财务舞弊与投诉举报制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总则
第1条 目的。
为规范财务工作人员的职业行为，维护公司经济利益，确保会计信息真实准确，充分发挥员工的监督作用，加强财务舞弊防范与治理，特制定本制度。
第2条 财务舞弊的界定。
本制度所指的财务舞弊主要是指故意的、有目的的、有预谋的、有针对性的财务造假和欺诈行为，相关人员通过舞弊行为获得非法的利益。
第3条 本制度适用于公司各职能部门及各子（分）公司所有员工。
第2章 财务舞弊内容及方式
第4条 利用伪造与虚构进行财务舞弊。
1．伪造、变造记录或凭证，隐匿或套改凭证，如发票造假、伪造单据、虚开和伪造增值税专用发票等。
2．虚构业务、记录虚假的交易或事项。
第6条 利用计算机舞弊。
盗用公司计