医院商业计划书.docx

医院商业计划书彝良医院二级甲等综合医院商业计划书二零一六年一月目录一摘要二当前市场营销状况错误未定义书签宏观环境情况错误未定义书签旅游业政策环境错误未定义书签智慧旅游政策环境错误未定义书签电子商务政策环境错误未定义书签区域环境错误未定义书签宏观环境情况分析错误未定义书签顾客需求情况错误未定义书签旅游业顾客需求情况错误未定义书签农家乐旅游市场需求错误未定义书签电子商务顾客需求情况错误未定义书签竞争状况错误未定义书签旅游电子商务主要分类错误未定义书签主要竞争对手分析错误未定义书签竞争情况分析错误未定义书签产品状况错误未定义书签三单位概况错误未定义书签企业简介错误未定义书签股东出资情况错误未定义书签管理情况错误未定义书签组织架构错误未定义书签管理制度错误未定义书签四分析错误未定义书签优势分析错误未定义书签劣势分析错误未定义书签机会分析错误未定义书签威胁分析错误未定义书签五营销策略错误未定义书签目标市场策略错误未定义书签市场定位错误未定义书签市场细分错误未定义书签目标市场错误未定义书签市场营销组合策略错误未定义书签产品错误未定义书签价格错误未定义书签品牌策略错误未定义书签网络营销策略错误未定义书签服务策略错误未定义书签促销策略错误未定义书签六建设方案错误未定义书签七发展规划错误未定义书签八投资估算错误未定义书签九财务评价错误未定义书签近五年收入估算错误未定义书签收入估算错误未定义书签投资估算说明错误未定义书签税务预测错误未定义书签成本预测错误未定义书签近五年经济数据错误未定义书签投资回收期税后错误未定义书签十融资方案错误未定义书签融资方式错误未定义书签融资额度错误未定义书签介入方式错误未定义书签退出机制错误未定义书签资金管理错误未定义书签十一风险控制错误未定义书签项目管理风险分析错误未定义书签技术风险分析错误未定义书签市场风险分析错误未定义书签经济环境风险分析错误未定义书签自然灾害风险分析错误未定义书签附表财务现金流量变动表错误未定义书签第一章摘要该医院以建设全方位宽领域多层次开放的宽容的人才与知识的竞争合作体系充分发挥民营医院的体制优势和机制优势不断进行技术创新积极实施技术领先的发展战略创新经营服务理念实现面向人的整体健康为中心的不断的流程重组与服务质量的持续改进进而形成科学的现代医院管理体系为建设经营管理型的医疗服务事业奠定基础用至年的时间形成以知识为基础的人才技术和资本集约化经营的医疗服务的核心竞争力通过品牌管理输出和资本运营不断扩大医疗服务产业规模推动该医院的制度管理技术服务的创新和进步第二章当前市场状况宏观环境状况政策环境年月国务院体改办卫生部等八部门联合制定关于城镇医药卫生体制改革的指导意见明确提出建立新的医疗机构分类管理制度将医疗机构分为非营利性和营利性两类进行管理年月卫生部等四部门发布关于城镇医疗机构分类管理的实施意见确定了非营利性医疗机构和营利性医疗机构的界定依据以及医疗机构分类的核定程序规定医疗机构按医疗机构管理条例进行设置审批登记注册和校验并明确指出营利性医疗机构根据市场需求自主确定医疗服务项目年月卫生部等四部门发布了关于城镇医疗机构分类管理若干问题的意见明确要求各地要创造公平有序的竞争环境发挥民办非营利性医疗机构和营利性医疗机构在满足多层次医疗保健需求调整医疗服务结构和体制创新方面的作用实行卫生全行业管理在机构和人员执业标准医疗机构评审人员职称评定和晋升医疗保险定点机构资格科研课题招标等方面应同等对待非营利性医疗机构和营利性医疗机构年月国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见第条的规定允许非公有资本进入社会事业领域支持引导和规范非公有资本投资教育科研卫生文化体育等社会事业的非营利性和营利性领域人口环境年彝良县常住人口人彝良县汉族人口为人占总人口的各少数民族为人占总人口的其中苗族人口为人经济环境据统计至月彝良全县生产总值完成亿元同比增长其中一产完成亿元同比增长二产完成亿元同比增长三产完成亿元同比增长竞争状况彝良县地区综合医院共三家彝良县人民医院位于彝良县花桥区塘房乡成立于年月是一家二级乙等综合医院床位一千张彝良县二院三百张彝良县医院三百张三家医院年收病人约五万人这些医院具有以下优势一是它们被划入属于政府举办的非盈利性医疗机构不用缴纳的营业税同时享受约占总收入的的各种财政补贴二是除了税收外它们还在人员流动用地审批政策知情等方而享受优惠的待遇三是这些医院在社会上享有很高的知名度其技术力量水平在公众的心里占有绝对的权威其无形资产具有很大的价值这些医院的劣势一是产权不清晰责权利不观确由于长期受计划经济体制的影响这些医院在适应市场经济体制的建立过程中突出地表现为产权制度不清晰国家与医院员工责权任不明确二是医院管理体制僵化医院只是简单执行政府行政部门的指令类似行政事业单位的痕迹过重未能成为一个真正法人实体进入市场参与竞争三是政府行政部门对医院的干预过多医院的自主权有限四是医院人事分配制度改革进展缓慢缺乏有效的激励机制和约束机制员工积极性不高医生走穴转病人和收红包现象时有发生医生拿药品回扣现象普遍存在五是医院行政部门和后勤部门的机构和人员十分庞大医院运行成本相当高六是医院无自主定价权无法根据自身服务成本和市场供求状况自主定价第三章医院建设规划项目定位该医院以建设全方位宽领域多层次开放的宽容的人才与知识的竞争合作体系充分发挥民营医院的体制优势和机制优势不断进行技术创新积极实施技术领先的发展战略创新经营服务理念实现面向人的整体健康为中心的不断的流程重组与服务质量的持续改进进而形成科学的现代医院管理体系为建设经营管理型的医疗服务事业奠定基础用至年的时间形成以知识为基础的人才技术和资本集约化经营的医疗服务的核心竞争力通过品牌管理输出和资本运营不断扩大医疗服务产业规模推动该医院的制度管理技术服务的创新和进步组织架构实行董事会领导下的院长负责制董事会是医院的最高权力机构决定医院的一切重大事宜监督医院管理机构的经营和管理工作医院设名院长在董事会领导下院长全面负责组织和领导医院的日常经营和管理工作医院设名副院长由院长聘任院长不在时应授权一名副院长履行院长的职责医院应设有现代化的行政管理机构并按有关规定设置临床科室和医技科室每个部门由一名直接向院长负责的科长主持并各设一名副科长按功能划分为医疗区门诊部急诊或急救中心住院部医技区后勤供应区医护人员值班宿舍区绿地区及车位停泊区等全院形成以医疗为中心能够提供医疗预防保健康复和急救等卫生服务以满足项目区周边群众就近获得基本医疗服务为主的多层次医疗和保健服务职能科室主要科室设置如下临床科室内科外科儿科妇产科急诊科眼科耳鼻喉科口腔科检验科病理科医学影像科麻醉科体检科医技科室至少设有药剂科妇产科检验科病理科血库消毒供应室病案室营养部和相应的临床功能检查室住院病房医护人员办公室收费室等药剂门诊药房住院药房中药调剂室西药调剂室中成药调剂室制剂室中药饮片库房西药库房中成药库房周转库房中药煎药室办公室休息室等预防保健预防保健室健康教育室等保障系统配电室太平间洗衣房总务库房通讯机房设备机房传达室室外厕所总务修理室污水处理房垃圾处置房汽车库自行车库等行政办公室计算机房中医示范教学培训室图书室档案室等建设标准年卫生部颁布医疗机构基本标准试行标准规定了医疗机构执业必须达到的最低标准是卫生行政部门核发医疗机构执业许可证的依据其中关于二级综合医结合医院的基本标准如下床位张病床诊疗科目内科外科儿科妇产科急诊科眼科耳鼻喉科口腔科检验科病理科医学影像科麻醉科体检科科人员每床至少配有名卫生技术人员每床至少配有名护士技术人员占医药护技管人员总数的比例不低于各临床科室的主任必须是具有副主任医师以上职称的医师其中至少有为医师至少有名具有副主任药师以上职称的药师具有主管药师以上职称的药师和中药师各人和相应的检验等技术人员至少有名临床营养师工程技术人员技师助理工程师及以上人员占卫生技术人员的比例不低于房屋每床建筑面积不少于平方米设备基本设备检验设备心电图机自动洗胃机呼吸机心脏除颤器肺功能仪万能手术床麻醉机麻醉监护仪高频电刀胃肠减压器手术器械骨科牵引床妇科检查台裂隙灯直接喉镜电针仪牙钻机高压灭菌设备光机电冰箱钾钠分析仪萤光显微镜显微镜分光光度计分析天平尿分析仪恒温箱酸度计膀胱镜电栓眼镜移动式光机乙状结肠镜多普勒成像仪纤维结肠镜石腊切片机纤维胃镜电动吸引器酶标分析仪心电监护仪超声心动图机支气管镜动态心电图机自动生化分析仪鼻咽镜超等手术设备自动洗胃机呼吸机心脏除颤器肺功能仪万能手术床麻醉机麻醉监护仪高频电刀胃肠减压器手术器械骨科牵引床无影灯给氧装置手术显微镜多功能抢救床等其它设备药品柜器械柜紫外线杀菌灯冰冻切片机离心机洗衣机蒸馏水器涡轮机各类针具干燥箱中药煎药设备冷热水净化系统培养箱等病房每床单元设备床张被子条褥子条被套条枕芯个床头柜个暖水瓶个床头信号灯台床垫条床单条枕套个病员服套痰盂或痰杯个有与开展的诊疗科目相应的其他设备制订各项规章制度人员岗位责任制有国家制定或认可的医疗护理技术操作规程并成册可用注册资金到位数额由各省自治区直辖市卫生行政部门确定本项目综合医疗机构基本标准试行及二级综合医院评审标准年版严格按照两个标准进行投资建设项目建设规模项目建设规模为张床位的综合医院建筑总面积平方米医院设置功能和任务坚持以人为本最终规模确定床位数为张科室设置每床建筑面积人员配备和设备设施符合二级综合医院基本标准医院服务医院配备优美的诊疗环境有效提高工作绩效注重优化医疗服务系统与流程缩短平均住院日缩短患者诊疗等候时间具体措施支持医务人员从事晚间门诊和节假日门诊规范管理急诊绿色通道急危重症患者得到及时救治加强投诉管理使患者的合法权益得到维护项目配套完善的辅助设施提供营养指导配餐煎药等相关服务项目区内执行无烟医疗机构标准试行及关于年起全国医疗卫生系统全面禁烟的决定应急管理项目严格遵守国家法律法规严格执行各级政府制定的应急预案认真执行国家中医药管理局关于在卫生应急工作中充分发挥中医药作用的要求承担突发公共事件的医疗救援和突发公共卫生事件防控工作主要建设内容该项目建设内容包括建筑工程急诊部门诊部住院部医技部公用工程用房等道路停车场绿化四部分主要建筑物指标参考标准综合医院建设标准建标二级综合医院评审标准年版具体如下表所示综合医院建筑面积指标床建设床床床床规模床建筑面积指标表综合医院各类用房占总建筑面积的比例部门各类用房占总建筑面积的比例急诊部门诊部住院部医技科室保障系统行政管理院内生活第四章分析优势分析硬件优势本项目面向昭通着眼于彝良县地区项目的建筑规模投资额有优势明显医技中心中西医康复中心体检中心专家中心等建设理念先进随着信息技术和新材料技术进步医疗设备的更新周期越来越短大型设备年就要升级换代本院作为新设医院将投巨资引进国内外最先进的技术设备使设备上处于全市甚至在全省地区也处于领先水平服务优势在传统的国有医院患者被视为病人看病被视为求医服务质量不高在外资医院患者被视为客户尊重客户需求服务求高质量随着国民经济各个行业进入买方市场患者的主体意识不断增强求医观念逐渐淡薄代之以我付出成本你提供服务我享有的新观念彝良医院二级甲等综合医院将本着一切为了患者提倡六心级服务用心服务热心服务细心诊断耐心解答精心检测爱心呵护人才优势彝良医院二级甲等综合医院将从全国范围内招聘高素质医生和护士队伍并提高较高的薪酬待遇并且和昆明等知名三甲医合作共享医生资源从而打造一个有人才优势的民营医院通过医疗技术体现成本优势虽然医院的投资成本较高但本医院通过医疗服务的技术创新管理创新不断降低服务成本本院充分应用最先进的技术实现数字化医院的高效管理提高服务运营效率实现病人从入院到出院的全部服务过程的管理设计合理的工作流程减少医院与病人之间的环节达到快速的准确诊断准确用药准确治疗降低药费在整个医疗成本中的比重降低病人的门诊和住院成本质量优势彝良医院二级甲等综合医院将实施人性化的优质高效服务的质量战略环境人性化服务人性化满足个性化的需求通过建立标准化质量管理体系实现优质服务各临床研究所把提高质量和降低成本作为首要的研究任务以信息技术的发展为动力通过不断的流程重组提高服务的效率降低运营成本实现效益最大化管理优势医院将聘请高水平的医院管理服务有限公司为医院提供全面的医疗经营管理服务引进现代医院的管理经验结合彝良县实际将医院办成彝良县的品牌医院全信息化医院优势本项目实现医院全信息化办公提高医院信息化水平全信息化医院特点是三无无纸化无胶片化无线化和四化建筑智能化医疗数字化管理信息化资源社会化劣势分析全员的营销意识较为一般营销渠道整合力度有限服务以及卫生细节还有些许欠缺企业视觉形象建设成效有限民众对民营医疗单位产生不信赖感部分人有进民营医院就是上当的感觉机会分析当地极少拥有优质品牌形象的医院本项目拥有优质品牌医院定位相对高端区隔明显当地大多私立医院营销渠道相对单一对社区企业学校的开发力度一般威胁分析在当地政府的支持下公立医院的大力扩建国家对医疗广告的整改以及监督实施第五章市场营销策略对患者的简易分析当地患者普遍不愿意来民营医院最大的原因在于骗无论是的士司机还是路边人员对民营医院的认识多为骗钱当然这与多年来民营医院靠虚假广告吸引病人宰病人的模式不无关系这一种模式的运营欺骗了多数的消费者当消费者清晰的认识到民营医院的骗局后那么无论我们如何广告的天花乱坠都将一事无成因此扭转消费者心中的形象成为营销工作的关键企业其实和人一样俗语说过日久见人心同样的日久可见到企业最深处的灵魂因此当我们把营利作为企业本质时反而会失去太多机会我们应该一直以诚信为本质以营利为目标为患者创造更高价值因此依托原有定位在保证原有定位不改变的情况下增加细节定位把医院建成打造优质服务医疗创建品牌医院的诚信医疗企业成为首要目标品牌营销的目标打造诚信医疗企业不虚假不参假保证医疗费用透明度品牌营销策略一是确立医院品牌经营理念诚信医疗是品牌的经营理念医院通过广告媒体等各种形式表达出来二是建立品牌标识系统医院标识系统是指导包括大量视觉在内的医院建筑室内陈设与设计院内各种标志物员工制服以及各种印刷品等建立品牌标识系统就是要对医院的这些视觉实物建立统一的标志标准字标准排列等形成稳定的视觉感应以便给公众留下深刻的印象三是塑造良好的品牌形象注重医院诚信形象的树立并有针对性地开展塑形活动并通过创办院刊广告发放宣传品等多种形式加强与社会的沟通扩大知名度并开展诚信的探寻之路文化活动进行医院诚信形象的塑造四是加强基础管理医院品牌与基础的管理足分不开的因此医院严格执行各项规章制度和操作规程五是提升员工的服务质量如推出服务标准即微笑效率诚信安全跟踪通过绩效考核评选服务之星等来增强员工的服务意识提高员工的服务质量具体实施做好展现办诚信的实事价格诚信树立与公立医院的比价板列举部分病种治疗费用明细设计费用展板投诉反馈诚信开通网络投诉渠道开通医院投诉渠道接收投诉并及时予以反馈医疗服务诚信讲述详细病因病症不虚夸不欺骗建立品牌视觉标识系统广告营销策略现阶段广告是民营医院吸引顾客的主要利器据统计医院的各种广告费用占收入的很大的一块比重医院主要在杂志网络报纸等做广告具体实施对相关广告进行定位针对消费群体分析确定消费群体消费群体消费特性分析消费群体心理分析针对现用的相关广告提出改进方案讨论修缮并且执行对广告所产生的效果进行评估评估广告效益记录投入产出比关系营销策略关系营销是指医院要处理好与新闻媒介政府部门社区公众其他医院医生等的关系通过建立良好的关系来增进相互问的感情从而有利于市场营销活动的开展新闻媒介包括电视广播网站报纸等这些媒介经常报道并评论医院的医疗技术服务质量经营情况以及顾客的就医感受尤其在报道医忠纠纷时新闻媒介的报道极大地影响着医院在社会中的品牌形象作为一家民营的品牌医院医院应该注重加强医院与新闻媒介关系经常通过各种渠道及进地向媒介通报医院的经营和服务情况来获得新闻媒介的理解和支持以利于提升医院的品牌形象政府部门是指负责医院行政和业务管理的有关政府机构医院所有经营行为必然受制于政府颁布的一系列政策法规医院的发展和营销策略也与政府的发展计划产业政策法律法规密切相关作为一家民营医院先天已经存在不足对政府的影响力弱因此医院在经营中积极遵守政府的政策法规及时加强与政府的沟通积极响应政府的号召社区公众是指医院所在的周围社区生活和工作的群众这些人是医院品牌宣传的活载体医院应该周围群众打好关系为他们提供便利如为社区群众提供免费体检赞助社区文艺活动等而且不同的社区应用不同的策略方针事件营销策略事件营销策略是指利用新闻媒介借助突发事件和热点事件制造新闻点寻求卖点以此来树立医院的服务形象和品牌形象营造良好的外部发展环境关系营销策略与事件营销策略的具体实施设立专员建立优质媒体政府的关系抑或经理负责制由企划文案专员撰写部分虚假案例用于事件营销与营销人员谈话对现行的困难提出思考针对性方针由院方予以支持企划全体人员应时常阅读时事热点新闻把握的热点事件营销策划义诊活动由市场专员寻找社区义诊切入渠道举办义诊事宜全员营销策略全员营销战略是指医院在开展市场营销活动中要重视全员参与每一名员工都是营销主体通过全员营销实现营销目标和保证营销质量具体执行培训护士导医等人员服务营销培训服务礼仪培训患者心理分析服务心态培训培训医生患者心理分析患者就医需求点分析培训市场营销人员营销理念培训患者心理分析培训视觉营销培训广告营销培训等等调整部分制度使之更趋同于全员营销的方式明确各部门销售方向制定各部门销售指标整合营销策略医院应当树立把广告新闻公关形象策划品牌推广等所有营销活动进行一体化整合营销的思想让公众从不同的信息渠道获得对医院一致的信息从而使他们对医院达成最大限度的认知同时医院的营销人员还要通过艺术手法和强化手段加深公众对医院的认知从而提高他们对医院的知晓水平达到提高知名度和美誉度的目的我们需要通过整合营销把的品牌理念全面有机地推广到广大群众心中使人们能清晰认识医院的价值观经营哲学和服务理念从而树立医院的品牌形象提高公众的忠诚度为医院带来更多的经济效益服务营销策略顾客保留通过持续积极地与顾客建立长期关系以维护现有顾客保证稳定的收入以在稳定中求得发展相关销售向已有老顾客推荐新产品或新服务以降低新产品或新服务的宣传成本缩短推荐时间顾客推荐忠诚顾客向其他潜在顾客推荐这样能够减少医院的宣传成本提高医院的经济效益为了吸引更多的病人培养病人的忠诚度推销新产品节省宣传成本提高经济效益医院应推出行之有效的二次营销的方案例如凡是在医院就诊消费达到一定金额时并愿意设立个人健康档案的患者就可成为会员医院为他们免费发放一张会员卡可享受免挂号费住院费检查费治疗费折让在成为会员后医院还为病人建立医疗档案进行跟踪服务顾客个人的优惠还推广到他的家人朋友同时医院还可以实行顾客推荐奖励措施如果顾客推荐其他顾客过来就诊医院将根据其消费额的多少给予推荐人适当的奖励为了长期维持与老顾客的联系推销新产品也可以出台其他措施比如过年过节老顾客过生日短信鲜花信件问候当有什么新产品或者新服务用短信集群向每位来过医院就诊的病人发短信推荐等等第六章投资估算投资估算依据国家计委发布的建设项目经济评价方法与参数第三版投资项目可行性研究指南计办投资号基本建设财务管理规定财建号项目单位提供的有关资料项目总投资估算项目总投资由固定资产投资和铺底流动资金两部分构成本项目总投资为万元其中固定资产投资万元流动资金万元项目总投资估算表单位万元序号项目投资额百分比一固定资产投资建设投资建筑工程费设备购置费安装工程费工程建设及其他预备费建设期利息二铺底流动资金三总投入资金固定资产投资估算根据投资项目可行性研究指南相关内容项目固定资产投资由建筑工程费设备购置费安装工程费工程建设其他费用预备费和建设期借款利息等六部分构成经初步估算该项目固定资产投资为万元其中建筑工程费万元设备购置费万元安装工程费万元工程建设及其他费用万元预备费万元建设期利息为万元固定资产估算表单位万元项目投资额百分比建设投资建筑工程费设备购置费安装工程费工程建设及其他预备费建设期利息固定资产投资总计建筑工程费建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需的费用项目的主要建筑物包括门诊楼住院楼医技楼办公楼生活用房等结构改造及装修根据单位建筑工程投资估算法该项目建筑工程费万元建筑工程费估算表造价元费用合计万序号名称单位工程量平米元门诊楼外科楼内科楼中西医康复楼实习中心及专家楼中心供氧中心负压小片区接诊部厂区道路厂区绿化合计设备购置费设备主要从国内外购买经初步估算设备及工器具购置费总计万元设备购置费用根据询报价或参照近期同类设备的订货价水平确定其中设备安装费包含在设备购置费中设备工程费估算表序号设备名称单位数量单均价总价医疗设备台套环保设备套电梯设备台套消防设备套通信设备台套生产运输工具台医院信息化设备台工器具及生产家具合计安装工程费该项目安装工程费主要包括工艺供热供电给排水通风空调净化及除尘自控电讯等管道管线电缆的材料费和安装费设备和管道的保养绝缘防腐设备内部的填充物等料费和安装费该项目的安装工程费根据行业及专门机构发布的安装工程定额取费标准进行估算经估算该项目的安装工程费为万元安装工程费估算表序号安装工程名称设备原价设备安装管道材安装工程费费率料费设备工艺设备通风设备综合设备消防设备设备小计管线工程供水管道排水管道变配电线路通信线路厂区动力照明管线工程小计合计工程建设其他费用工程建设其他费用是指建设投资中除建筑工程费设备购置费安装工程费以外的为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用按其内容大体可分为三类第一类是建设用地费用第二类是与项目建设有关的费用第三类是与项目运营有关的费用本项目工程建设其他费用包括征地费建设单位管理费前期工作费勘察设计费工程保险费联合试运转费等工程建设其他费用按各项费用科目的费率或者取费标准估算工程建设其他费用共计万元征地费按万元亩计算建设管理费按工程费用的计算前期工作费按工程费用的计算勘察设计费按工程费用的计算工程保险费按工程费用的计算表其他费用估算表单位万元序号费用名称计算依据费率或标准总价万元土地使用权费亩亩建设管理费工程费用前期工作费工程费用勘察设计费工程费用工程保险费工程费用联合试运转费工程费用专利费专利转让协议人员培训费人每人元人员提前进厂费人每人元办公及生活家具购置费合计预备费预备费分为基本预备费和涨价预备费两部分基本预备费是指在项目实施中可能发生但在项目决策阶段难以预料的支出需要事先预留的费用又称工程建设不可预见费一般由下列三项内容构成在批准的设计范围内技术设计施工图设计及施工过程中所增加的工程费用经批准的设计变更工程变更材料代用局部地基处理等增加的费用一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算计算公式为基本预备费工程费用工程建设其他费用基本预备费费率涨价预备费是对建设工期较长的项目由于建设期内可能发生材料设备人工等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用亦称价格变动不可预见费该项目基本预备费费率按计算基本预备费共计万元涨价预备费是对建设工期较长的项目由于建设期内可能发生材料设备人工等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用亦称价格变动不可预见费根据当前政府部门的有关规定当前建设期价格上涨指数为零涨价预备费为零建设期贷款利息建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息包括借款或债券利息及手续费承诺费发行费管理费等融资费用项目建设期无贷款建设期利息为万元流动资金估算流动资金是指建设项目投产后为维持正常年份的正常经营用于支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金它是伴随着固定资产投资而发生的永久性流动资产投资它等于项目投产运营后所需全部流动资产扣除流动负债后的余额流动资金估算分为分项详细估算法扩大指数估算法根据本项目的特点流动资金的估算采用分项详细估算法对流动资产和流动负债主要构成要素即存货现金应收账款预付账款应付账款预收账款等项内容分项进行估算最后得出项目所需的流动资金数额经估算正常年所需铺底流动资金为万元第七章财务评价财务预测依据投资项目可行性研究指南国家计委建设部发布的建设项目经济评价方法与参数第三版中华人民共和国公司法及其实施条例中华人民共和国营业税法及其实施细则财政部颁布的企业财务制度企业会计制度和近年会计制度改革的有关规定国家和当地劳动工资管理和社会保障部门的有关规定营业收入和成本费用估算营业收入和税金及附加估算选定本项目初期设计规模为综合病床张住院周转率次项目年住院人数为人左右病人人均住院花费万元来估算项目平均年营业收入可达万元营业税金医疗项目免征营业税所得税总成本费用估算工资费用含工资福利及保险费定员达到人人均工资费用元月日常费用含水电费营业用品劳保用品广告费日常燃料费交通费等预算为营业收入的其他管理费用包括办公费差旅费交际应酬费通讯费等费用预计占营业收入的营业费用包括广告费业务招待费等预计占营业收入的折旧费用采用直线折旧法建筑物按折旧年限年折旧残值率设备设施等折旧年限按年折旧残值率摊销费用土地使用权费等无形资产按摊销年限年进行摊销不计残值不确定性分析盈亏平衡分析项目盈亏平衡点该值是衡量项目盈亏平衡时入住率的重要指标该值越小则风险越小即可以承受较大的风险本项目盈亏平衡时入住率相对较小可以承受一定的风险图盈亏平衡分析图敏感性分析在项目计算期内可能发生变化的主要因素有收费标准经营成本建设投资等各类因素变化幅度为和时对财务内部收益率全部投资的影响程度见下表彝良医院二级甲等综合医院项目可行性研究报告表敏感性分析表序号不确定因素变化率财务内部收财务内部收益率益率变化率基本方案建设投资收费标准经营成本入院率根据上表即可判定投资方案对各个不确定性因素的抗风险能力上述分析可以发现该项目对收费标准入院率较为敏感应根据医院实际情况严格制定成本方案同时制定合理的价格策略技术经济评价经财务预测表明项目平均营业收入达到万元利润万元总投资收益率根据对项目年运营期全部投资现金流量的分析全部投资内部收益率为投资回收期年不含建设期财务净现值元贴现率全部投资收益投入医院项目建设因此项目从财务角度分析是可行的项目具有盈利能力盈亏平衡点较低敏感性分析显示项目盈利对各因素的敏感性较低说明该项目可以抵抗一定的市场风险表综合技术经济指标表项目数值单位备注项目总投资万元货币单位均为人民币下同建设投资万元建设期利息万元流动资金万元资金来源自筹资金万元银行贷款万元销售收入万元年计算期平均总成本费用万元年计算期平均销售税金及附加万元年计算期平均利润总额万元年计算期平均所得税万元年计算期平均税后利润万元年计算期平均投资利润率年计算期平均销售利润率年计算期平均投资利税率年计算期平均全部投资财务内部收益率所得税后所得税前全部投资财务净现值所得税后万元所得税前万元全部投资回收期静态所得税后年不含建设期所得税前年不含建设期盈亏平衡点第六章融资方案三资本退出方式一公开上市一旦时机成熟集团的医院资源经整合即可在国内外上市包括国内香港和美国安药集团通过整合旗下的医药资源并引入战略投资者后以国内医院管理集团的概念上市通过买壳或直接申请上市必以其题材独特行业发展前景良好公司业绩优良等特质受到资本市场的欢迎二收购和兼并通过由另一家企业兼并收购被投资项目公司来实现投资退出三偿付协议回购条款按议定的价格回购投资人手中的股份买卖契约回购投资人手中的股份或者将医院的一些股份再卖给投资人第七章风险分析有市场就有风险本项目未来发展过程中也存在一些风险因素结合目前该地区的实际情况简要分析有下列几个方面的风险政策风险分析医院建设是国家鼓励类项目从中央到地方均有明文规定相关优惠政策因此本项目政策风险较小对策虽然目前本项目政策风险较小但是项目方仍需关注政策动向关注税收等政策变化及时调整经营策略顺应政策导向市场风险分析项目方投资项目建成后市场开拓能否顺利进行病床使用率和门诊量能否达到预期效果都将影响到项目的实际盈利水平另外随着医院项目的增加项目公司将面临不断加剧的竞争局面对策项目进行了详细的市场调查根据调查结果作了较为精准的市场定位项目在运营过程中项目公司应注重自身的软硬件设施的建设并不断进行升级以适宜的环境先进的医疗设施先进的医护水平优质的服务质量赢得消费者打造国内综合医院高端品牌财务风险分析由于医院项目具有前期投入多成本回收慢短期内很难盈利的特点如项目建成后收入一旦得不到保证流动资金就会减少这将对项目后期的正常运营造成不利影响初始成本投入过高会造成现金流不足等财务风险对策构筑和拓宽畅通的融资渠道为项目的发展不断输入资金同时要完善公司自身的造血机制加强对资金运行情况的监控最大限度地提高资金使用效率项目公司将进一步健全完善各项财务会计制度内部审计制度并将借助外部审计机构和财务顾问的力量来防范财务风险公司在发展过程中量力而行适度扩张步步为营增强风险防范意识运营风险在项目的运营和发展过程中运营风险是由于内部流程人员制度上的不足或失误或由于外部事件而导致直接或间接损失的风险可能的运营风险包括医疗事故风险职业健康安全风险环境保护风险财务舞弊风险员工道德风险网络信息安全风险等相应对策制定运营风险管理的方针目标和指标并对可能出现的风险进行识别和评估规定各职能部门和人员的权责并以审批授权验证协调运营效果的总结财务安全等形式进行风险控制同时进行监督对确保风险管理目标得以实现保证运营体系的有效运作管理风险投资项目建成后是按国家二级综合医院的标准运作如不能达到二级医院标准就不能充分取得患者的信任就医将导至医疗设备资源闲置不能产生效益相应对策医院建成投入使用前对管理人员及员工进行医疗技术培训及管理培训管理培训按下要求医院分级管理办法二级医院评审标准年版二级医院评审标准实施细则年版人才风险当今行业竞争很大程度上是人才的竞争随着市场竞争的加剧对人才的争夺也日趋激烈稳定的人才队伍和适用的人才政策对研究进度安排与实施至关重要人才存在很大的流动性和不确定性技术骨干的流失将对项目技术研发带来一定风险公司的运营以医疗服务为基础因此其日常经营和商业模式创新工作都不可避免地严重依赖专业医疗人才因此公司存在依赖核心医疗人员的风险同时公司也存在核心人员流失的风险在人才竞争日渐白热化的市场环境中公司是否能够如数及时补充一定数量的专业服务人员和高级管理人员并在工作过程中吸引留住人才都将带来一定的人力资源风险对策坚持以人为本的发展战略营造一个凝聚人才激励人才的企业环境降低因人才流失带来的风险一方面建立完善的管理制度包括完善的人才培育体系科学的绩效管理体系有效的全面激励体系弹性的职位发展空间和开放的文化氛围来留住员工另一方面建立资源共享体系实施相应的激励机制及时将技术资料客户资料保留下来并通过团队交流的形式共享技术经验客户等资源避免个人离职对组织造成的震荡同时充分利用当地对人才的优惠政策保障公司人才队伍的稳定