所得税练习

1. 在企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法 规定可以自税经 济利益中抵扣的金额，称为(。 ) 。 A. 资产的计税基础 B. 资产的账面价值 5. 负债的计税基础 D. 应纳税所得额 2. 2007 年购入库存商品 800 万元;年未该存货的账面余额为 600 万元已计提存货跌价准备 80 万元，则存货的计税基础是( 。 ) 万元。 AL800 。 B.600 5.520 D.80 3. 2007 年 3 月借入 1 年期借款 300 万元,年末短期借款余额为 300 万元。则年末资产负债表 日该负债的计税基础是( ) 万元。 A0 BRB30 C150 0200 二 在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异 是( )- 上.永久性差异 B. 实质性差异 〔. 应纳税暂时性差异 0. 可抵扣暂时性差异 5，某公司 2007 年末存货账面余额 200 万元，已提存货跌价准备 10 万元，则形成的可抵扣暂 时性差异是〈 。 ) 万元。 0 B200 C190 D10 6. 对于可抵扣