某公路建设资金监督管理办法.doc

北京市路政局大兴公路分局建设资金监督管理办法试行一公路建设资金支付的监督管理一本办法中公路建设资金是指纳入北京市路政局年度公路建设养护计划的公路新改建工程大中修工程公路绿化工程公路中小修维护工程危桥改造工程乡村公路大修养护工程通村油路工程等各项工程建设资金二分局作为行使政府职能的建设单位以下称建设单位根据市路政局年度公路建设计划安排对每项工程实行招投标管理与中标的代建单位或施工单位签订工程合同协议书对每项工程实施合同制管理并引进监理机制对支付的工程建设资金严格按照工程计量确认的金额按实际工程进度和对各类资金到位情况支付工程价款因施工过程中工程数量的改变增加减少工程数量须经双方洽商同意可在规定范围内增加减少工程量追加相应的工程价款否则超过中标合同金额部分一律不予支付三建设单位对各项公路建设资金实行严格控制管理对不符合规定的工程项目不予办理付款主要包括违反国家法律法规和财经制度的超过批复工程概算的工程质量不合格的工程价款结算单未经监理工程师签证同意的不符合合同条款规定的原始凭证不合法手续不完备支付审批程序不规范的四对公路建设工程项目实行质量保证金制度建设单位与代建单位或施工单位结算工程价款时按合同的一定比例预留工程质保金工程竣工验收合格且缺陷责任期满后按合同支付剩余质量保证金二公路建设资金使用的监督管理一建设单位拨付的工程项目资金代建单位或施工单位必须用于该工程项目建设任何单位或个人不得截留挤占和挪用要做到专户存储专项核算专款专用二代建单位或施工单位必须在建设单位指定的银行设立专户并将开户行单位名称和银行帐号报建设单位备案三代建单位或施工单位按规定设置财会部门由具有从业资格的财会人员办理会计事项公路建设资金的一切收付必须通过财会部门进行四代建单位或施工单位要建立健全工程项目内部会计控制制度严格按照财政部关于内部会计控制规范工程项目试行的有关规定执行确保公路建设资金安全有效使用五代建单位或施工单位必须按照国家有关规定及上级主管部门要求设置帐簿进行会计核算编制财务会计报告并按工程项目编制财务决结算并于每年年底前上报建设单位备案三公路建设资金的监督检查对公路建设资金使用情况的监督检查实行单位自查与接受财政审计等政府机关和上级主管单位的监督检查相结合的办法一建设单位对公路建设资金监督管理的主要职责制定公路建设资金监督管理办法审核汇编公路建设工程支出计划预算和财务决算合理安排及时划拨公路建设资金监督管理公路工程项目概算工程合同的签订财务决结算等监督检查公路建设资金使用和管理及时纠正违纪违法行为对重大问题提出意见报上级主管部门收集整理报送公路建设资金管理信息督促代建单位或施工单位及时编报工程财务决算对已竣工的单项工程项目进行工程结余的最终确认和资金清算二建设单位对支付给代建单位或施工单位的公路建设资金使用情况实施全过程监督检查分局成立公路建设资金检查领导小组见附件进行定期或不定期检查新改建大修工程项目的专项资金检查覆盖率达力争达到中小修维护工程等专项资金检查覆盖率达力争达到重点检查内容包括是否严格执行国家财经法规制度和公路建设资金管理规定工程项目是否有擅自改变建设规模和标准的问题是否严格执行合同条款规定有无将公路建设资金用于其他工程项目有无截留挤占转移挪用公路建设资金的行为有无转分包工程项目是否按规定使用建设单位管理费有无乱摊乱挤建设成本的问题各项工程项目支出是否合理合法有无拖欠农民工工资问题财会机构是否建立健全并配备相应的财会人员各项原始记录凭证帐册会计核算财务报告内部制约制度等基础性工作是否健全规范四罚则管理使用公路建设资金的单位或有关人员违反法律法规财经制度和本办法规定的除触犯刑法移交司法机关追究有关人员刑事责任外区别情况和情节给予以下一项或数项处罚责令限期整改通报批评追缴公路建设资金暂停拨付公路建设资金停止拨付公路建设资金追究有关人员行政责任五本办法自下发之日起实行公路建设资金检查领导小组组长黄建强副组长鞠恩林郑东山成员尹俊峰张德民陈有来李书娟王志和裴金秀梁艳萍张秀英胥书凤检查小组办公室设财务科