重要空白凭证管理制度.doc

重要空白凭证管理制度支票的使用支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据支票分为现金支票和转帐支票现金支票不能转帐转帐支票不能支取现金单位在同城或票据交换地区的商品交易和劳务供应以及其他有关款项的结算均可以使用支票公司需要发放贷款时财务人员要严格进行审核根据手续完备印章齐全合法的原始凭证签发支票将签发日期收款单位大小写金额用途等填写齐全如不符合条件不得签发现金支票因工作需要而借用支票由借用者填写借款单支票经借用者及部门经理签字后交由总经理审批到财务部门领取支票财务部门签发支票时要将支票内容填写齐全如遇特殊情况也必须填写签发日期收款单位及用途为严格使用支票并随时掌握支票使用情况领用支票当日结算遇特殊情况要向财务人员说明原因方可延时结算支票的管理财务部门要设专人保管空白支票和支票印章支票随签发随盖章不得先盖好章备用支票和印章要分开保管并建立支票登记簿按支票号码逐一进行登记对已签发的支票要及时催促注销定期核对发现丢失短少要立即查找并及时报告领导为避免签发空头支票财会人员要准确地控制银行存款金额及时逐笔准确登记银行存款日记帐定期与银行对帐单进行核对编制银行未达