重要空白凭证管理制度.doc

重要空白凭证管理制度支票的使用支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据支票分为现金支票和转帐支票现金支票不能转帐转帐支票不能支取现金单位在同城或票据交换地区的商品交易和劳务供应以及其他有关款项的结算均可以使用支票公司需要发放贷款时财务人员要严格进行审核根据手续完备印章齐全合法的原始凭证签发支票将签发日期收款单位大小写金额用途等填写齐全如不符合条件不得签发现金支票因工作需要而借用支票由借用者填写借款单支票经借用者及部门经理签字后交由总经理审批到财务部门领取支票财务部门签发支票时要将支票内容填写齐全如遇特殊情况也必须填写签发日期收款单位及用途为严格使用支票并随时掌握支票使用情况领用支票当日结算遇特殊情况要向财务人员说明原因方可延时结算支票的管理财务部门要设专人保管空白支票和支票印章支票随签发随盖章不得先盖好章备用支票和印章要分开保管并建立支票登记簿按支票号码逐一进行登记对已签发的支票要及时催促注销定期核对发现丢失短少要立即查找并及时报告领导为避免签发空头支票财会人员要准确地控制银行存款金额及时逐笔准确登记银行存款日记帐定期与银行对帐单进行核对编制银行未达帐项调节表发现问题及时解决汇报每次借用支票最多两张财务部门将交回的支票存根要核对号码及时注销对借出的支票有权督促及时核销借用支票人员对于支票必须妥善保管不得随意乱放一旦发现丢失被盗要及时查找并向领导汇报同时向公司财务部汇报由财务部向银行办理挂失手续因丢失支票而造成的经济损失要追究当事人的责任丢失支票而又没能及时报告及时寻找的要严肃处理支票管理的其他规定签发支票应使用墨汁或炭素墨水以及经市人民银行批准的打印机未按规定填写被涂改冒领的由签发人负责支票正面的签发日期必须用中文汉字大写书写用阿拉伯数码填写的支票无效支票上的日期收款人名称金额大小写均不得更改更改的支票无效支票一律记名签发人必须在银行帐户余额内按照规定向收款人签发支票对签发空头支票或印章与预留印签不符的支票而造成银行退票致使罚款的追究当事人的责任必须严格执行银行结算办法不准签发空头支票不准将支票出借或转给别的单位使用不准出租出借帐户过期作废支票要在支票上盖作废戳记并按票号装订在原始凭证序列中妥善保管不准乱扔乱放财务专用章和法人章的保管支票与银行预留印签应分别保管不得由出纳一人管理财务专用章和法人章必须有专人严格保管不得借出如因需要必须经总经理同意由财务部人员携带随行如因业务需要用财务专用章或法人章的须打报告写明用章原因日期部门所盖份数等由总经理签字同意后在借印签本上登记方可使用如因保管人保管不当造成公司损失的追究当事人责任