费用报销制度.docx

费用报销管理制度      第一章   总则  第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。    第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、住宿费、餐费、办公费等。   第三条：本制度适用公司各部门。     第二章  费用报销制度及流程  第一条：原始凭证有效性的规定   报销人应取得真实合法的原始凭证   （1）增值税专用发票 （2）普通发票  （3）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；   （4）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等。   2、发票的真假辨别 发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实。  3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销(必须加盖对方公章及黑色钢笔或签字笔填写）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。  第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求    1、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并由项目负责人及现场人员任何一人签字才有效（2人签字）；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务则不予报销 ; 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写.  2、各票据应均匀贴在报销单的粘贴位置上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；  3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；  报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；    4、报销票据在粘贴时，要确保审核人能够完全清楚地审阅报销金额；       5、出租车票注明起止地点、时间、人物事件等；   第三条：费用报销基本流程：     报销人填写报销单-----财务审核-----总经理签字------财务付款 第四条：报销时间的具体规定     1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月16号、次月1号进行报销，其他时间不予报销。 2、当月报销当月票据，跨月报销需总经理特殊审批。  第三章  费用审批管理  第一条：费用审批管理  1、公司所有货币资金收付审批权限属总经理。  2、总经理外出时可以指定授权人，经公司财务审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续（或者微信