财务管理-商业银行现金管理.doc

商业银行现金管理学习目标了解商业银行现金资产的组成了解商业银行现金资产的来源明确现金资产管理的目的和原则熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因素熟练计算商业银行各类现金资产的最佳持有量掌握资金头寸的计算和预测本章主要内容第一节现金资产的构成及来源第二节资金头寸的计算与预测现金资产管理第一节现金资产的构成及来源现金资产的构成库存现金库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支在中央银行存款存放同业存款存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款在其他银行保持存款的目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付托收中的现金托收中的现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额现金资产的来源传统的现金来源各种变现途径的现金来源资产类现金存放于中央银行的超额准备金如果银行在中央银行的准备金超过了法定额度可以取出以满足临时性现金需求短期证券各种商业票据优质商业票据有良好的变现能力而且风险也较小其他有变现能力的资产地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的变现能力出售证券回购协议的证券银行若需现金返售已经购买的金融证券便可以取得