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上传于：2024-06-24
如何分析企业现金流量
文档说明：
良好的现金流对于维持企业正常运营至关重要。本文档详细介绍了如何进行现金流量分析、可能的分析结果反映了什么。
目录：
现金流量构成分析
经营活动现金流量分析
投资活动现金流量分析
筹资活动现金流量分析
现金流量综合分析
现金流量反映企业一定时期内经营活动、投资活动和筹资活动的现金及其等价物（以下简称现金）的流入和流出。通过分析企业现金流量及其结构，可以了解企业现金收支情况、现金来源和用途，评价企业获取现金的能力、偿债能力、收益质量、投资和筹资活动是否合理。
1. 现金流量构成分析
比较经营活动现金收入、投资活动现金收入、筹资活动现金收入占现金总收入的比重。
比较上述三个比重，可以了解现金的主要来源。一般来说，筹资和投资活动对经营活动起辅助作用，现金来源应以经营活动产生的现金为主。所以，如果经营活动现金收入占现金总收入比重大，那么就说明企业的经营状况较好，财务风险低，现金来源结构较合理。
比较经营活动现金支出、投资活动