复杂的所得税习题

复杂的所得税习题 5，某市一餐饮企业于 2007 年 8 月成立，职工共 30 人，企业的资产总额为 300 万元， 企业 2008 年销售收入 500 万元，销售成本 350 万元，财务费用、管理费用、销售费用及 税金共计 130 万元。企业自行计算的应纳税所得额为 20 万元，在汇算清缴时经注册会计 师审核，发现以下事项未进行纳税调整: 《CD 企业的“其他应付款”科目隐瞒餐饮收入 20 万元，相应成本为 16 万元也未做财税 处理。 他)已计入成本费用中实际支付的工资 72 万元，计提但未上缴工会经费 1，44 万元，发 生职工福利费 15，16 万元，发生职工教育经费 1，08 万元- 全管理费用中列支的业务招待费 10 万元- 全管理费用中列支企业的财产保险费用 2 万元，为股东支付的商业保险费5 万元- 全 以前年度损 20 万元尚未弥补 企业对于当期可以享受的税收政策，均按规定办理了相关手续 要求， 根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数: 所)计算企业 2008 年度应补缴的流转税、城市维护建设税和教育费附加; 他计算企业 2008